西洞庭管理区2023年财政预算编制草案

一、2022年财政预算执行情况。

2022年在区党委、区管委的正确领导下，各部门及各预算单位紧紧围绕打造“区域中心”发展目标，扎实推进“一城一园一区”建设，坚持推动高质量发展，贯彻落实积极财政政策，调整优化支出结构，切实保障“三保”支出需要，加强财政收支管理，统筹保障疫情防控和经济社会发展，财政状况持续平稳可控。

（一）一般公共预算收支执行情况：全区累计完成一般公共预算收入完成17419万元，剔除增值税留抵退税影响下降9.6%，按自然增速下降47.93%，完成地方财政收入18978万元，与去年同期相比减少7059万元，下降27.11%；地方一般公共预算收入中，税收收入完成13784万元，税收占比为72.63%；非税收入完成5194万元，地方收入中非税占比27.37%，比去年同期下降2.39个百分点。全区实缴税收25675万元（未减除留抵退税12820万元），同比下降5.4%，但剔除耕契两税因素，比上年增收7066万元，增长41.78%，同时工业企业税收实缴14442万元，比去年同期增收6633万元。全区争取上级财政补助资金61159万元，增长29.11%；

全区财政一般预算支出完成74913万元，为年初预算76612万元的97.78%。

收支平衡情况：2022年，地方财政收入18978万元，加上级补助收入61159万元、债券转贷收入3149万元，以及上年结转收入447万元、从政府性基金预算及国有资本经营预算调入资金1178万元，收入总计为84911万元。全区一般公共预算支出74913万元，加上解上级支出5292万元、地方政府一般债务还本支出149万元、结转下年支出3380万元，支出总计为84911万元。当年收支平衡。

（二）基金收支执行情况：2022年我区完成政府性基金收入为13485万元，比2021年决算数减少5027万元，为年初预算18158万元的72.12%；政府性基金支出为20528万元，比去年同期减少13730万元。财政性基金收入13485万元，加上级补助收入70万元、上年基金结余124万元、专项债务转贷收入13900万元，基金收入总计为28756万元；基金支出20528万元，加上解上级支出70万元、调入一般公共预算支出1177元、结转下年支出124万元，支出总计为21775万元，政府性基金年终结余6981万元。

（三）社会保险基金预算执行情况：2022年全区社会保险基金收入完成2737万元（不含企业职工基本养老保险基金及已纳入市级统筹的医保支出，下同），其中：保险费征缴收入1755万元，利息收入22万元，财政补贴收入765万元，转移收入193万元，其他收入4万元。全区社会保险基金支出3184万元，其中：社会保险待遇支出2713万元，其他支出68万元，转移支出345万元。收支相抵，当年结余-446万元，年末滚存结余2213万元。

（四）国有资本经营收支执行情况：2022年国有资本经营上级补助收入为1万元，收入总计1万元；调入一般公共预算支出1万元，支出总计1万元，当年收支平衡。

2022年财政预算内收入总计为111313万元，支出总计为100952万元，滚存总结余为10361万元。

二、2023年预算编制总体思路

（一）指导思想

紧紧围绕管理区推进“一城一园一区”建设战略及中央、省市相关文件精神要求，着力提高财政资源配置效率，增强刚性支出、重大战略任务保障能力；切实防范财政风险，尽力而为，量力而行，确保预算安排与经济发展相协调，与财力状况相匹配。强化预算刚性约束，坚持预算法定，实行预算编制和执行全方位、全过程监控，进一步规范预算管理。推动绩效管理提质增效，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。

（二）基本原则

2023年区直部门预算继续按照“保重点、控一般、促统筹、提绩效”的要求编制，遵循“先基本支出、后项目支出”的原则，着重在以下几个方面进行完善和加强：

1.培财源强征管，全力以赴抓收入稳财力。各行业主管部门要树立起“管行业兴产业”的意识，加大行业产业培育力度，夯实财源基础，同时加大向上争资特别是争取竞争性分配项目资金力度。各财税收入征管单位要在全面落实减税降费政策的前提下，进一步加大征管力度，加强信息数据共享和应用，确保颗粒归仓；要积极应对国土出让严峻形势，主动加强市场对接，努力维持国土出让收入水平。客观理性分析一般公共预算、政府性基金预算收入形势，贴合实际编制收入预算。

2.坚持勤俭节约，推行过紧日子长效机制。坚决落实政府过紧日子要求，严格控制一般性支出，“三公”经费、会议费和培训费等一般性支出预算数只减不增。大力压减非刚性非重点支出，事业运行类项目除政策性配套、按标准安排的民生民本支出外，压减10%以上;事业发展类项目压减20%以上，事业发展类项目经费除政策性配套、涉及补助补贴到人的民生民本支出和区委区管委重大决策明确的支出外，未落实资金来源的一律不安排预算。加强临时用工管理，全面清理区直行政事业单位临聘人员管理使用情况及经费来源情况，按照相关政策规范精简。

3.加强资金统筹，建立大事要事保障机制。加大上级转移支付和区本级专项资金、结转资金与年度预算的统筹力度，优先保障干部职工政策性待遇、基本民生、政府债券还本付息、重大基础设施建设等支出。建立大事要事保障机制，各部门要按照区委、区管委重大决策部署以及事权和支出责任划分情况，提出大事要事保障清单，清单内事项未按规定保障到位的，原则上不得安排其他支出。

4.贯彻零基预算，优化专项资金管理模式。专项资金预算编制由“先定额度后细化”调整为同步申报预算额度和细化方案，预算安排打破支出基数概念和僵化固化格局，优先安排刚性支出部分，其他部分从紧控制，根据财力可能，按照必要性和时效性统筹安排。

5.着力挖潜增效，强化监督审计结果运用。坚持绩效目标引领，增强目标的合理性和可行性；建立绩效自评和重点评价有效互补的评价体系，引导单位增强绩效管理能力；深化向存量求绩效的意识，通过挖潜增效的方式，促进财政资金整体使用效益提升。对于审计、绩效评价等指出的问题，严格落实问题整改、政策调整、预算压减等措施，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。

6.全面贯彻落实湖南省预算审查监督条例规定。把湖南省预算审查监督条例有关规定全面贯彻落实到2023年预算编制工作中，落实重大财政政策事前报告要求；充实预算草案内容，按规定将重点支出和重大投资项目预算安排政策依据、标准、专项资金绩效目标情况等纳入预算草案范围。通过接受审计及上级部门的审查和监督，进一步强化预算约束，提高财政资金使用绩效。

（三）预期目标

2023年全区地方财政收入计划20496万元，比2022年同期增加1518万元,增长8.0%，非税占比控制在30%以内。

三、2023年“全口径”预算安排建议方案

（一）一般公共预算

1．收入预算测算。

2023年主要收入项目如下：

（1）区级地方财政收入预计20496万元，其中：税收收入14348万元，非税收入6148万元。

（2）争取上级各类补助收入预计58785万元。

（3）上年结余结转收入3380万元。

以上三项收入总计为82661万元。

2．支出预算测算。

2023年主要支出项目如下：

（1）2023年全区一般公共预算计划安排81990万元（不含债券还本支出），比上年决算数74913万元，增加7077万元，比去年同期增长9.45%。

（2）上解支出569万元。

（3）结转下年支出102万元。

以上三项支出合计82661万元；收支相抵，全区一般公共预算收支平衡。

一般公共预算支出中：

一是基本支出拟安排14707万元，占一般公共预算支出81990万元的17.94%。基本支出预算是行政事业单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括工资福利支出、一般商品和服务支出以及对个人和家庭的补助支出。其中：

（1）工资福利支出为12705万元。反映单位开支的在职职工的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险等，包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、奖金、社会保障缴费以及公安协勤人员、巡逻队、临聘人员工资生活补贴等支出。按照实有人员和有关政策据实打足，不留缺口。

（2）一般商品和服务支出2002万元，反映单位开支的正常运转经费，包括日常公用经费、专项业务经费和物业管理费。一般商品和服务支出实行定员定额及生均定额，按编内实有人数及定额标准安排，工会经费按在职职工工资总额的2%安排，福利费按在职职工工资总额的2.5%安排，党建经费按在职职工工资总额的2%安排。2023年财政支出预算安排坚持统筹兼顾，突出重点，勤俭节约、有保有压的总体要求，继续向保障和改善民生领域倾斜，严控“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，着力降低行政运行成本。

二是项目支出拟安排67283万元（不含债券还本支出），占一般公共预算支出81990万元的82.06%。项目的设立必须符合国家有关法律、法规的规定以及公共财政支出的要求，要紧密结合区党委、区管委工作重点及本部门事业发展规划。项目支出必须按相关规定申报，并严格按规定用途使用，严禁将项目资金用于本部门及所属单位的基本支出。

2023年按支出功能科目分一般公共预算拟安排的主要支出如下：

（1）一般公共服务支出7382万元，其中：税收征收经费960万元，争资争项项目前期经费500万元， 财政预算、结算、评审中介服务费310万元，文化宫工程款269万元，财源建设及“双突”工作经费100万元。

（2）国防支出10万元。

（3）公共安全支出2295万元，其中：信息化建设170万元，交警设施设备系统建设147万元，执法办案专项130万元，电子通讯专业设施维护费130元万。

（4）教育支出9150万元，其中：支持学前教育发展资金464万元（上级），教育基金会教育教学奖励和工作经费320万元，城乡义务教育保障机制资金344万元（上级），望洲完小塑胶跑道建设200万元（上级），高考保电电力线路改造200万元。

（5）科学技术支出1062万元。

（6）文化体育与传媒支出338万元，其中：市区群众性活动、百团大赛、公共文化服务体系建设、送电影送戏下乡经费及《洞庭芳草》等编辑印刷费43万元，融媒体中心运行维护经费39万元，新湖南（湖南日报）省级平台运维费30万元。

（7）社会保障和就业支出10569万元，其中：机关养老保险（转移支付增量资金）710万元，职业年金纪实700万元，农垦职工养老保险（单位缴费补助-省）1322万元，农垦职工养老保险（单位缴费补助-区）441万元，农垦职工养老保险（财政转移支付增量）536万元，机保代发退休人员绩效、第13月工资1300万元。

（8）卫生健康支出4812万元，其中：区人民医院药品零差价补助258万元，基本公共卫生服务本级配套支出44万元，新型冠状病毒感染肺炎疫情防控160万元，计划生育利益导向（计生特扶、奖扶、独生子女保健费等）443万元。城乡居民医疗保险（中央）1200万元，创建爱国卫生城镇120万元。

（9）节能环保支出1842万，其中：污水处理厂运转经费204万元，产业开发区环境管理监管信息平台建设费58万元，环境监测费用58万元，“环保管家”专项经费58万元，农村环境综合整治项目污染治理设施运营成本（6个污水处理站）56万元，农村环境整治资金944万元，污水处理站建设费用291万元。

（10）城乡社区支出9211万元。其中：区小街小巷改造200万元，众心保洁清扫保洁承包费329万元，环境卫生整治费用支出284万元，既有房屋排查整治及配套设施建设200万元，宏程电力路灯维护及电费165万元，其他城乡社区支出2000万元,城市燃气管道等老化更新改造项目5133万元。

（11）农林水支出15058万元，其中：沙河水系综合治理ＰＰＰ财政支出4300万元，财政衔接推进乡村振兴补助资金869万元，“六大强农”建设经费200万元，耕地地力补贴681万元，长江经济带面源污染项目2101万元，水安全保障专项1681万元，其他农业支出1000万元。

（12）交通运输支出1618万元，其中：城区、园区、道路绿化养护237万元，农村公路养护120万元。安防工程370万元，省、县、乡道路养护工程150万元，其他道路绿化、维护、草皮花木添置125万元，城区段树木更换120万元。

（13）资源勘探信息支出7002万元，其中：中小企业发展专项7000万元。

（14）商业服务业等支出177万元。

（15）金融支出100万元。其中：农业信贷融资担保风险分担准备金100万元。

（16）自然资源海洋气象支出4009万元，其中：土地报批支出1500万元。重点生态保护修复治理资金1788万元。

（17）住房保障支出2489万元，其中老旧小区改造613万元，保障性安居工程1557万元。

（18）灾害防治及应急管理支出524万元，其中：消防支出484万元。

（19）其他支出2131万元。 其中：隐性债务发债支出2121万元。

（20）债务付息支出911万元。

（21）预备费1300万元。

（二）政府性基金预算

1．收入预算测算。2023年主要收入项目如下：

（1）上级政府性基金转移支付补助预计70万元；

（2）上年结余结转收入6981万元；

（3）国有土地使用权出让收入3000万元；

以上三项收入总计为10051万元。

2．支出预算测算。2023年主要支出项目如下：

（1）政府性基金支出9899万元。其中：贷款项目还本付息支出8530万元（西洞庭投资公司棚户区改造及基金贷款项目还本付息支出7026万元，政府专项债券利息支出1504万元）。征地拆迁补偿支出1000万元，失地农民补助369万元。

（2）政府性基金上解支出预计73万元；

（3)年终结余79万元；

以上三项支出总计为 10051万元。收支相抵，全区政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算

2023年社会保险基金（不含由省统一编制企业职工基本养老保险基金预算及由市统计编制的医保支出预算）安排收入2974万元。其中：保险费征缴收入19387万元，各级财政补助收入891万元，利息收入24万元，转移性收入122万元。2023年社会保险安排支出3132元，其中：社会保险待遇支出3035万元，转移性支出46万元，其他支出51万元。收支相抵后，当年社会保险基金收支结余-158万元，滚存结余1557万元。

（四）国有资本经营预算

2023年国有资本经营预算收入4000万元，国有资本经营预算支出4000万元，全年收支平衡。

2023年财政预算内收入总计为96712万元，支出总计为   96531万元，滚存总结余为181万元。

四、关于一镇两街道2023年经费预算安排：

1.一镇两街道作为一级政府预算单位，按照财权与事权一致的原则进行预算的编制。金凤街道办、龙泉街道办、祝丰镇经费（公用加专项）预算分别安排100万元、100万元、135万元。上述镇街经费中不含以下四项经费：①基本建设类项目区领导特批小项目费用支出；②村（社区）的工作经费；③特殊到人的维稳等支出。

2.金凤街道办、龙泉街道办、祝丰镇村（社区）人员经费中包含村（社区）、原企业改制安排人员的工资、绩效、养老保险及医保（农村社区未负担医保）以及党建联络员工资、绩效、战退军人医保、原分场部分改制退休人员大病互助。金凤街道办、龙泉街道办、祝丰镇村（社区）运转经费从去年开始分别增加至50万元、50万元、60万元。

五、关于债务及支出责任情况说明

2023年年初全区全口径债务合计169355万元，其中：显性债务政府债券73799万元，其中：专项债45600万元，一般债券28199万元；隐性债务95556万元，其中：棚改贷款83410万元，项目基金11750万元，易地扶贫贷款及基金25万元，S224和通景公路工程应付款370万元。今年政府隐性债务化解计划为9306万元。

沙河水系综合治理工程PPP项目支出责任32229万元。计划2023年支出4300万元。

附件：西洞庭管理区2023年财政预算收支总表.xlsx