常德市西洞庭管理区教育局（本级）2024年度部门决算公开

目  录

第一部分 常德市西洞庭管理区教育局（本级）概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

常德市西洞庭管理区教育局（本级）

单位概况

一、部门职责

我局是主管全区教育事业和语言文字工作的职能部门。主要负责各级各类教育的统筹规划和协调管理；参与管理区本级教育经费和上级对本区的教育拨款；组织、指导、协调全区教育系统和各级各类学校社会治安综合治理和安全工作；指导和管理全区学前教育、基础教育、特殊教育和成人教育等工作；指导全区各级各类学校的思想政治教育工作；在职责范围内，主管全区教师工作；统筹管理各类高等、中等学历教育的招生考试和学籍、学历工作；指导、管理全区教育督导工作等。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。常德市西洞庭管理区教育局（本级）单位内设机构包括：教研室、财建股、综合办公室、组织人事股等股室24个。

（二）决算单位构成。常德市西洞庭管理区教育局（本级）单位2024年部门决算汇总公开单位构成包括：常德市西洞庭管理区教育局单位本级。

第二部分 部门决算表

详见附件。

第三部分

2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计1022.4万元。与上年相比，增加101.01万元，增长10.96%，主要是因为我单位财政拨款项目收支比上年增加。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计1022.4万元，其中：财政拨款收入1009.13万元，占98.7%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入13.27万元，占1.3%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计1022.4万元，其中：基本支出284.54万元，占27.83%；项目支出737.86万元，占72.17%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计1009.13万元，与上年相比，增加102.64万元,增长11.32%，主要是因为我单位财政拨款项目收支比上年增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出1009.13万元，占本年支出合计的98.7%，与上年相比，财政拨款支出增加102.64万元，增长11.32%，主要是因为我单位财政拨款项目支出比上年增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出1009.13万元，主要用于以下方面：教育支出（类）898.7万元，占89.06%;文化旅游体育与传媒支出（类）74.27万元，占7.36%；社会保障和就业支出（类）1.16万元，占0.11%；城乡社区支出（类）35万元，占3.47%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为1032.54万元，支出决算数为1009.13万元，完成年初预算的97.73%，其中：

1、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为355.33万元，支出决算为284.24万元，完成年初预算的79.99%，决算数小于年初预算数的主要原因是人员调出。

2、教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为563.9万元，支出决算为514.85万元，完成年初预算的91.3%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算的全区教师培训经费和市中小学生足球羽毛球乒乓球、三独、书法绘画、合唱比赛、小学生运动会经费通过区财政划拨到我区中小学、幼儿园用于相关支出。

3、教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为8.95万元。决算数大于年初预算数的主要原因是区财政追拨了学前教育学生资助资金。

4、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为47.89万元。决算数大于年初预算数的主要原因是区财政追拨了中小学幼儿园校车奖补省级资金和小学教育学生资助资金。

5、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为5.375万元。决算数大于年初预算数的主要原因是区财政追拨了初中教育学生资助资金。

6、教育支出（类）普通教育（款）高等教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.32万元。决算数大于年初预算数的主要原因是区财政追拨了学生资助资金。

7、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。

年初预算为5.54万元，支出决算为7.88万元，完成年初预算的142.24%，决算数大于年初预算数的主要原因是区财政追拨了学生资助资金。

8、教育支出（类）成人教育（款）成人广播电视教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是区财政追拨了应急广播体系建设代理费资金。

9、文化旅游体育与传媒（类）文化和旅游（款）文化活动（项）。

年初预算为80万元，支出决算为55.56万元，完成年初预算的69.45%，决算数小于年初预算数的主要原因是：按照相关规定严格控制使用了2024年重大文旅体活动专项经费。

10、文化旅游体育与传媒（类）文化和旅游（款）群众文化（项）。

年初预算为20万元，支出决算为18.71万元，完成年初预算的93.55%，决算数小于年初预算数的主要原因是：按照相关规定严格控制使用了《洞庭芳草》编辑印刷费、送电影送戏下乡经费及百团大赛等活动经费。

11、文化旅游体育与传媒（类）文物（款）文物（项）。

年初预算为7.76万元，支出决算为0万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：按照相关规定严格控制使用了第四次全国文物普查及文物保护等专项经费。

12、社会保障和就业支出（类）人力资源社会保障管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是区财政追拨了立功优秀人员奖励。

13、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.86万元，决算数大于年初预算数的主要原因是区财政追拨了困难户、退役军人春节走访慰问资金。

14、城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为35万元，决算数大于年初预算数的主要原因是区财政追拨了文化旅游体育产业融合发展规划编制费资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出284.54万元，其中：

人员经费216.52万元，占基本支出的76.09%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费。

公用经费68.02万元，占基本支出的23.91%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为3.5万元，支出决算为1.33万元，完成预算的38%；与上年相比减少0.61万元，降低31.26%。决算数小于预算数的主要原因是按照相关规定严格控制使用了“三公”经费。决算数小于上年数的主要原因是是按照相关规定严格控制使用了“三公”经费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%；与上年相比持平。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%；与上年相比持平。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%；与上年相比持平。常德市西洞庭管理区教育局（本级）更新公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，

完成预算的100%；与上年相比持平。。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

公务接待费支出预算为3.5万元，支出决算为1.33万元，完成预算的38%；与上年相比减少0.61万元，降低31.26%。决算数小于预算数的主要原因是按照相关规定严格控制使用了公务接待费。决算数小于上年数的主要原因是是按照相关规定严格控制使用了公务接待费。2024年度共接待来访团组14个、来宾72人次，主要是教育管理事务发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2024年度本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出68.02万元，比年初预算数减少9.37万元，降低12%。主要原因是本部门严格执行过紧日子的要求，进一步压缩了机关运行经费支出。

十、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费0.5万元，用于召开西洞庭管理区第四十个教师节庆祝会议，人数290人，内容为庆祝第四十个教师节，表彰先进教师；开支培训费17.95万元，用于开展全区中小学、幼儿园教师培训，人数382人，内容为中小学幼儿园教师暑假全员培训、小学数学教师综合素养与技能提升研修培训、红十字应急救护培训等；举办西洞庭管理区村（社区）气排球比赛赛事活动，开支12.001万元，主要是举办西洞庭管理区村（社区）气排球比赛。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额360.94万元，其中：政府采购货物支出44.2 万元、政府采购工程支出108万元、政府采购服务支出208.74万元。授予中小企业合同金额360.94万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额360.94万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2024年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目5 个，共涉及资金584.06万元。其中，一般公共预算项目5 个584.06 万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0 个0万元，占政府性基金预算支出总额的100%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的100%；社会保险基金预算项目0 个0 万元，占社会保险基金预算支出总额的100%。二是部门评价开展情况我单位不是一级预算部门。三是事前绩效评估开展情况。我单位不是一级预算部门。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数1032.54万元，执行数1022.4万元，完成预算的99%，绩效自评得分97分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况：一是学前教育三年毛入园率达到85%；二是义务教育阶段入学率达100%；三是高中阶段毛入学率达95%；四是确保了高考、学考、中考等各类教育工作顺利举行。发现的主要问题及原因：一是预算执行存在偏差。由于项目支出指标每年要到四月份才下达指示，在预算执行中造成个别预算子项调剂现象；二是绩效评价结果应用不太充分。下一步改进措施：一是严格按照《中华人民共和国会计法》、《政府会计制度》、《行政单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接；二是进一步贯彻落实中央八项规定，建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围。二是部门评价结果我单位不是一级预算部门。三是事前绩效评估结果我单位不是一级预算部门。

（三）评价结果应用情况。2024年度绩效自评结果、对本部门2025年度预算安排，支出结构调整，资金管理，制度建设等方面结果运用的情况说明作为附件五公开。

第四部分    名词解释

 一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

  二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

  三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

  四、机关运行经费：是指部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分   附 件 

2024年度部门(单位)整体支出绩效自评报告

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，我局对2024年度整体支出进行了绩效评价，具体情况如下：

一、部门、单位基本情况

（一）机构、人员构成

我局为区管委下属的一级预算单位，下设有教研室、财建股、综合办公室、组织人事股等股室24个，单位人员编制17人，在编在职人员17人。

（二）单位主要职责

我局是主管全区教育事业和语言文字工作的职能部门。主要负责各级各类教育的统筹规划和协调管理；参与管理区本级教育经费和上级对本区的教育拨款；组织、指导、协调全区教育系统和各级各类学校社会治安综合治理和安全工作；指导和管理全区学前教育、基础教育、特殊教育等工作；指导全区各级各类学校的思想政治教育工作；在职责范围内，主管全区教师工作；统筹管理各类高等、中等学历教育的招生考试和学籍、学历工作；指导、管理全区教育督导工作等。

（三）部门绩效目标

1、部门绩效总目标

第一、全面落实义务教育薄弱环节改善与能力提升任务，努力改善办学条件；第二、进一步促进义务教育均衡发展；第三、促进教育高质量发展，办人民满意的教育。

2、2024年度部门绩效目标

（1）确保各类教育工作顺利开展，学前教育三年毛入园率达到85%，义务教育阶段入学率达100%，高中阶段毛入学率达95%。

（2）确保高考、中考、学考、成考等各类考试工作顺利举行。

三、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

2024年度区教育局整体预算支出1022.4万元，其中：基本支出284.54万元，包括：人员经费216.52万元、日常公用经费68.02万元；项目支出737.86万元。本年度基本支出人员经费比上年度减少42.54万元，减少16.42%，日常公用经费比上年度减少12.55万元，减少22.62%。

（二）项目支出情况

项目支出比上年度增加131万元，增加21.59%。

全年支出比上年度增加101.01万元，增加10.96%。

（三）三公经费使用和管理情况

2024年度区教育局三公经费实际支出1.33万元，均为公务接待费支出。

四、部门整体支出绩效情况

2024年我局共支出1022.4万元，其中包括在职人员工资、保险、公用支出、各类考试支出、校车运行补助等各项支出，确保了各项教育工作顺利进行。

近年来，本单位进一步促进义务教育均衡发展，学前教育三年毛入园率达到85%，义务教育阶段入学率达100%，高中阶段毛入学率达95%，确保了各类教育工作顺利开展。

我局绩效目标能够全面完成，是因为开展了以下几项工作：

1、预算编制方面

本单位严格按程序召开由各部门参加的预算工作会，全面细致的要求各个部门提供年度所需公用经费和项目支出明细。财务部门编制，最后通过召开局务会讨论确定。

2、基本支出控制方面

为加强财务管理，充分发挥大兴勤俭节约之风，提高财政资金使用效益，本单位制定了《教育局财务管理制度》等，对资产管理、财务报销程序及权限、政府采购管理、建设项目管理等方面做出了明确规定，形成了比较完善系统的内部管理控制体系，并基本得到有效执行。基本做到了支出分项归类，核算清晰完整，账务处理及时规范。

3、项目支出控制方面

本单位项目资金实现专款专用，严格执行政府采购程序，并全程进行监管。

五、评价结论及等次

我局接到财政局通知后，成立了评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价方案。评价实施过程中根据拟定方案，经过收集资料、综合分析等程序后，形成本绩效自评报告。

经综合评价，该项目得分97分，评价结果为“优”。得分明细：

（一）投入总分25分，实得25分：

（二）过程总分28分，实得25分，扣3分，扣分明细：

预算调整率扣1分；

政府采购执行率扣2分；

（三）产出及效率47分，实得47分。

六、存在的主要问题

预算执行存在偏差。由于项目支出指标每年要到四月份才下达指示，在预算执行中造成个别预算子项调剂现象。

七、有关建议

（一）规范账务处理，提高财务信息质量

严格按照《中华人民共和国会计法》、《政府会计制度》、《行政单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

（二）完善管理制度，进一步加强经费管理

进一步贯彻落实中央八项规定，建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围。

（三）加强《政府会计制度》和《预算法》等学习培训

加强《中华人民共和国预算法》、《政府会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

常德市西洞庭管理区教育局（区文体局、区旅游局）2024年部门决算表.xlsx