一、2020年财政预算执行情况。
2020年在区党委、区管委的正确领导下,各部门及各预算单位紧紧围绕区委、区管委制定的各项工作目标和任务,扎实做好“六稳” “六保”工作,切实加强财政收支管理,统筹保障疫情防控和经济社会发展,财政预算执行情况良好,较好的完成了全年财政收支任务。
(一)一般公共预算收支执行情况:全区累计完成一般公共预算收入32100万元,与去年同期相比减少2047万元,减少5.99%,其中:上划省级、中央收入6215万元,比上年同期减少2887万元,下降31.72%;全区累计完成地方财政收入25885万元,为年初预算数的98.90%,同比增收840万元,增长3.35%;地方一般公共预算收入中,税收收入完成17595万元,比上年同期减少116万元,减少0.65%,税收占比为67.97%,非税收入完成8290万元,同比增收956万元,增长13.04%;地方收入中非税占比32.03%。
全区财政一般预算支出完成78803万元,为年初预算77516万元的101.66%,与2019年相比,减少6328万元,下降7.43%。
收支平衡情况:2020年,地方财政收入25885万元,加上级补助收入38302万元、债券转贷收入2573万元,以及上年结转收入2915万元、从政府性基金预算调入资金12000万元,收入总量为81675万元。全区一般公共预算支出78803万元,加上解上级支出825万元、地方政府一般债务还本支出176万元、结转下年支出1871万元,支出总量为81675万元。当年收支平衡。
(二)基金收支执行情况:2020年我区完成政府性基金收入为26953万元,比去年增加12068万元,完成年初预算的104.97%;政府性基金支出为22217万元,比去年同期增加7199万元。财政性基金收入26953万元,加上级补助收入1652万元(含抗疫特别国债收入1512万元)、上年基金结余237万元、债券务转贷收入5700万元,基金收入总计为34542万元;基金支出22217万元,加上解上级支出58万元、调入一般公共预算支出12000万元、结转下年支出267万元,支出总计为34542万元,当年收支平衡。
(三)社会保险基金预算执行情况:2020年全区社会保险基金收入完成6398万元(不含企业职工基本养老保险基金,下同),其中:保险费征缴收入4100万元,利息收入13万元,财政补贴收入2262万元,转移收22万元。全区社会保险基金支出5598万元,其中:社会保险待遇支出5233万元,其他支出33万元,转移支出71万元。收支相抵,当年结余803万元,年末滚存结余5724万元。
(四)国有资本经营收支执行情况:2020年国有资本经营收支均为0。
2020年财政预算内收入总计为104217万元,支出总计为102079万元,滚存总结余为2138万元。
二、2021年预算编制总体思路、
(一)指导思想
以习近平新代中国特色社会主义思想为指导,坚持新发展理念,支持打好决胜全面建成小康社会三大攻坚战,坚持推动高质量发展,贯彻落实积极财政政策,调整优化支出结构,切实保障“三保”支出需要,大力支持“六稳”工作,落实“六保”任务,真正发挥稳定经济的关键作用。坚持改革创新,全面实施预算绩效管理,推进预算支出标准体系建设,提高财政资金使用绩效。坚持以收定支、量入为出,科学预测全年收支预期,贯彻零基预算理念,强化预算法治意识,硬化预算刚性约束,推进预算信息公开,着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。
(二)基本原则
2021年区直部门预算继续按照“保重点、控一般、促统筹、提绩效”的要求编制,遵循“先基本支出、后项目支出”的原则,着重在以下几个方面进行完善和加强:
1、坚决贯彻落实过“紧日子”要求。坚持政府带头过“紧日子”,进一步压减一般性支出,严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法。持续严控“三公”经费,加强对因公出国(境)、公务接待、公务用车等方面支出事项的审批管理。
2、规范项目预算编制,贯彻零基预算理念
事业运行类项目实行总额控制,事业发展类项目实行零基预算。对事业发展、产业扶持、民生政策配套和区委区管委重大决策等项目,严格实施项目绩效管理,改变项目预算的基数依赖,打破支出固化格局。
3、强化预算执行约束,落实法治预算要求
严格预算执行。坚持先有预算后有支出,不得无预算、超预算安排支出。年度预算批复后,各单位要严格按照规定的项目和用途使用,不得挤占挪用和随意调剂,确需调整预算的,严格按程序进行报批。
加大结余结转统筹力度。年度执行完毕后的基本支出、事业运行经费等一律作为结余资金收回财政统筹。对仍在实施的工程建设、政府采购项目等按规定进行结转外,其他项目资金原则上不再结转,确需继续支出的纳入下年度部门预算统筹安排。
4、强化债务预算管理,防范财政运行风险
严格债务总量管控。严格落实“三类债务总量之和不增加”的要求,确保隐性债务逐年下降,关注类债务不再增加。
分类实施预算管理。政府一般债券和置换债券纳入一般公共预算管理,偿还资金由一般公共预算收入安排;专项债券纳入政府性基金预算管理,偿还资金由政府性基金收入和专项债券对应项目专项收入安排。
加强隐性债务管理。隐性债务化解,结合平台公司支出责任,主要通过政府性基金预算收入安排;关注类债务和经营性债务按市场化方式管理,偿还资金由平台公司通过资产处置和经营性收入解决。
5、深入推进预算绩效管理,提升预算绩效管理水平
开展项目预算绩效评估。对重大政策和项目的投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性和筹资合规性等进行充分论证,并加强项目成本效益分析,绩效评估结果作为预算安排的重要依据,从源头上提高预算编制的科学性和精准度。
规范绩效目标管理。加强与“十四五”事业发展规划的衔接,科学设置各类资金定量和定性相结合、可比较可考核的绩效目标,确保资金投入与绩效产出结果相匹配、相适应。绩效目标审核未通过的,一律不予安排支出。
强化绩效评价结果应用。落实和完善预算安排机制,充分运用绩效评价结果、审计监督意见、预算支出进度、项目储备进度和质量等结果应用,对绩效评价结果为良以下的项目,在年度预算安排时根据资金性质和具体评价因素等扣减预算,或者直接取消预算安排。
(三)预期目标
2021年全区地方财政收入计划27697万元,比2020年决算数25885万元增长7.0%,地方财政收入中税收收入计划19003万元,增长8.0%,税收占比68.61%,非税收入计划8694万元,增长4.87%,非税占比31.39%。
三、2021年“全口径”预算安排建议方案
(一)一般公共预算
1.收入预算测算。
2021年主要收入项目如下:
(1)区级地方财政收入预计27697万元,其中:税收收入19003万元,非税收入8694万元。在非税收入中,行政事业性收费与罚没收入预计620万元,其中,公安分局300万元,区住建局100万元,区卫健局13万元,区民政局60万元,区环保局60万元,区城管局20万元,区纪委20万元,区自然资源局30万元,区市场监督局5万元,消防大队15万元,区办公室5万元。
(2)争取上级各类补助收入预计40600万元。比2020年增长6%。
(3)上年结余结转收入1871万元。
(4)从政府性基金预算调入12104万元。
(5)债券转贷收入2600万元。
以上五项收入总计为84872万元。
2.支出预算测算。
2021年主要支出项目如下:
(1)2021年全区一般公共预算计划安排78164万元(不含债券还本支出),比上年决算数78803万元,减少639万元,比去年同期减少0.81%。
(2)上解支出610万元。
(3)地方政府一般债券还本支出5649万元。
(4)结转下年支出449万元。
以上四项支出合计84872万元;收支相抵,全区一般公共预算收支平衡。
一般公共预算支出中:
一是基本支出拟安排17544万元,占一般公共预算支出78164万元的22.45%。基本支出预算是行政事业单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划,包括工资福利支出、一般商品和服务支出以及对个人和家庭的补助支出。其中:
(1)工资福利支出为11517万元。反映单位开支的在职职工的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险等,包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、奖金、社会保障缴费以及公安协勤人员、巡逻队、临聘人员工资生活补贴等支出。按照实有人员和有关政策据实打足,不留缺口。
(2)一般商品和服务支出1867万元,反映单位开支的正常运转经费,包括日常公用经费、专项业务经费和物业管理费。一般商品和服务支出实行定员定额及生均定额,按编内实有人数及定额标准安排,工会经费按在职职工工资总额的2%安排,福利费按在职职工工资总额的2.5%安排,党建经费按在职职工工资总额的2%安排。2021年财政支出预算安排坚持统筹兼顾,突出重点,勤俭节约、有保有压的总体要求,继续向保障和改善民生领域倾斜,2021年区直各部门基本运转保障经费不高于去年水平,并严控“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出,着力降低行政运行成本。
(3)对个人和家庭补助支出4160万元,用于对个人和家庭的补助支出,包括离休费、退休费、生活补助、助学金等。
二是项目支出拟安排60619万元(不含债券还本支出),占一般公共预算支出78164万元的77.55%。项目的设立必须符合国家有关法律、法规的规定以及公共财政支出的要求,要紧密结合区党委、区管委工作重点及本部门事业发展规划。项目支出必须按相关规定申报,并严格按规定用途使用,严禁将项目资金用于本部门及所属单位的基本支出。
2021年按支出功能科目分一般公共预算拟安排的主要支出如下:
(1)一般公共服务支出7157万元,其中:税收征收经费960万元,电子政务网络升级和安全等级优化项目120万元,机关停车场室内装修及会议、办公设备采购安装UAN项目450万元,工人文化宫项目856万元,区纪委走读式谈话室项目121万元。
(2)公共安全支出2251万元,其中:江北中心法庭本级配套380万元,公安电子通信专业设施维护费180万元,政法委维稳准备金50万元,巡逻队经费70万元。
(3)教育支出7406万元,其中:中心完小新建教学楼本级配套360万元,常德市西洞庭管理区祝丰完小学校食堂修建196万元、塑胶跑道建设182万元、7人制足球场50万元,龙泉完小厕所改造及配套设施建设100万元,区教育局校车运行补助经费50万。教育基金会教育教学奖励经费66万元。
(4)科学技术支出699万元,其中:企业孵化器培育扶持奖励专项500万元。
(5)文化体育与传媒支出375万元,其中:区常德市第八届全运会参赛经费32万元,市、区群众性体育活动赛事经费(含广场舞参赛经费、"健康湖南全民运动会常德赛区选拔赛经费)18万元。
(6)社会保障和就业支出6329万元,其中:企业养老保险支出1919万元,机关事业单位养老保险支出1100万元,职业年金纪实300万元,失地农民补助支出336万元,农村公益性公墓建设项目400万元,退休死亡抚恤费220万元,
(7)卫生健康支出1855万元,其中:区人民医院药品零差价补助258万元,职工医疗保险补助支出100万元, 财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助136万元,基本公共卫生服务本级配套支出68万元,新型冠状病毒感染肺炎疫情防控152万元,计划生育利益导向(计生特扶、奖扶、独生子女保健费等)355万元。
(8)节能环保支出449万,其中:污水处理厂运转经费204万元。
(9)城乡社区支出13877万元。其中:区小街小巷改造200万元,脱贫攻坚房屋修缮款263万元,其他城乡社区支出10000万元(区国土局4000万元、西投6000万元),区城管局保洁公司承包费348万元。
(10)农林水支出10050万元,其中:沙河水系综合治理PPP财政支出4304万元,智慧水稻产业园项目1000万元,区农经局巩固脱贫成果与乡村振兴衔接资金安排550万元,全区乡村振兴项目资金安排1000万元,2020年城乡建设用地增减挂钩项目200万元。
(11)交通运输支出12574万元,其中:S224道路建设支出11700万元,旅游公路建设100万元,农村危桥改造69万元。六经七纬边坡养护工程100万元,省道、县道、乡道路养护100万元,城区、园区道路绿化养护100万元、其他道路绿化、维护、草皮花木添置等100万元。
(12)资源勘探信息支出8618万元,其中:中小企业发展专项7000万元。天鼎丰非织造布土方工程二期及110KV电力配套工程1396万元。
(13)自然资源海洋气象支出3841万元,其中:土地报批支出2800万元。金凤山等三个村土地整治项目工程款300万元。国土空间规划编制费260万元。
(14)灾害防治及应急管理支出582万元,其中:消防支出438万元。
(15)债务付息支出1183万元。
(16)预备费800万元。
(17)其他支出118万元。
(二)政府性基金预算
1.收入预算测算。2021年主要收入项目如下:
(1)上级政府性基金转移支付补助预计140万元;
(2)上年结余结转收入267万元;
(3)国有土地使用权出让收入18158万元;
以上三项收入总计为18565万元。
2.支出预算测算。2021年主要支出项目如下:
(1)国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出6286万元。其中:西洞庭投资公司棚户区改造还本付息支出4408万元(还本500万元、付息3908万元)、基金还本付息支出1878万元(本金1685万元、付息193万元)。
(2)政府性基金上解支出预计58万元;
(3)调入一般公共预算资金12104万元;
(4)年终结余117万元;
以上四项支出总计为18565万元。收支相抵,全区政府性基金预算收支平衡。
(三)社会保险基金预算
2021年社会保险基金(不含企业职工基本养老保险基金预算,由省统一编制)安排收入7479万元。其中:保险费征缴收入4527万元,各级财政补助收入2579万元,利息收入14万元,转移性收入16万元。2021年社会保险安排支出6838万元,其中:社会保险待遇支出6267万元,转移性支出55万元,其他支出156万元。收支相抵后,当年社会保险基金收支结余641万元。,滚存结余6207万元。
(四)国有资本经营预算
2021年国有资本经营预算收支计划不作安排。
2021年财政预算内收入总计为91333万元,支出总计为90767万元,滚存总结余为566万元。
四、关于一镇两街道2021年经费预算安排:
1、金凤街道办、龙泉街道办、祝丰镇按去年确定的经费包干办法(公用经费加专项专项)分别预算安排110万元、110万元、150万元。上述镇街经费中不含以下四项经费:①项目费用;②村(社区)的工作经费;③特殊到人的维稳等支出;④每年区领导特批小项目费用。
2、金凤街道办、龙泉街道办、祝丰镇村(社区)人员分别按160万元、183万元、294万元预算安排,其中,人员经费中包含村(社区)、原企业改制安排人员的工资、绩效、养老保险及医保(农村社区未负担医保)以及党建联络员工资、绩效、战退军人医保、原分场部分改制退休人员大病互助。村(社区)工作经费分别为50万元、50万元、56万元(其中村按7万/个、社区按10万/个)。
3、一镇两街道作为一级政府预算单位按上级各项考核要求在上述包干经费中分解细化到具体项目,形成预算方案上报区财政局。
4、镇街总经费使用用途包含党建纪检、行政管理、综治维稳、武装司法、禁毒信访、人大政协、卫生计生、文化旅游、道路维护、防汛抗旱、环保整治、人居环境、工会群团、老年老干等工作及党委管委下达的其他工作。
5、除六经七纬以外的沟渠维修、除上级专项资金和区级项目预算安排的县乡道、村道以外的道路修补和维护,区里不再安排专门经费,由一镇两街道自行解决。
6、农投公司奖励返补的费用按农投公司奖补办法执行。
五、关于债务及支出责任情况说明
2021年年初全区全口径债务合计15.03亿元,其中:显性债务政府一般债券3.53亿元,隐性债务11.5亿元(其中:棚改贷款8.46亿元,基金1.84亿元,易地扶贫基金100万元,S224和通景公路支出责任1.2亿元),沙河PPP支出责任为5.09亿元。按照管理区化债方案,今年化债及财政支出责任总规模为2.3418亿元(其中:棚改还本付息4408万元,基金还本付息1878万元,一般债券还本付息6375万元,S224及通景公路支出为11750万元,沙河PPP支出4304万元),今年争取上级地方政府债券8000万元以上。
附件: