西洞庭管理区2020年财政预算编制草案
一、2019年财政预算执行情况。
2019年在区党委、区管委的正确领导下，各征收机关密切合作、大力组织财政收入，多渠道筹措建设资金，坚持保工资、保运转、保建设等重点支出，积极探索破解财源匮乏、收支矛盾突出、债务风险和财税改革等诸多难题，较好的完成了全年财政收支任务。
（一）一般公共预算收支执行情况：全区累计完成一般公共预算收入34146万元，与去年同期相比增收543万元，增长1.62%，其中：税务部门完成27387万元，比上年同期增收193万元，增长0.71%；财政部门完成6760万元，比上年同期增收351万元，增长5.48%；全区累计完成地方财政收入25046万元，同比增收1293万元，增长5.44%；上划省级、中央收入9102万元，比上年同期减少748万元，下降7.59%；地方一般公共预算收入中，税收收入完成17711万元，税收占比为70.71%，非税收入完成7335万元，地方收入中非税占比29.29%。
全区财政一般预算支出完成85131万元，为年初预算89328万元的95.3%，与2018年相比，减少482万元。
收支平衡情况：2019年，地方财政收入25045万元，加上级补助收入53788万元、地方政府债券收入4900万元，以及上年结转收入2323万元、从政府性基金预算调入资金3000万元，收入总量为89056万元。全区一般公共预算支出85131万元，加上解上级支出610万元、地方政府一般债务还本支出400万元、结转下年支出2915万元，支出总量为89056万元。当年收支平衡。
（二）基金收支执行情况：2019年我区完成政府性基金收入为14885万元，比去年减少8115万元；政府性基金支出为15018万元，比去年同期减少848万元。财政性基金收入14885万元，加上级补助收入182万元、上年基金结余249万元、地方政府债券收入3000万元，基金收入总计为18316万元；基金支出15018万元，加上解上级支出61万元、调入一般公共预算支出3000万元、结转下年支出237万元，支出总计为18316万元，当年收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况：2019年完成社会保险基金收入7268万元（不含企业养老保险基金，下同），加上年结余5246万元，收入合计12514万元。社会保险基金支出7418万元。收支相抵，当年结余-150万元，年末滚存结余5096万元。
（四）国有资本经营收支执行情况：2019年国有资本经营收支均为0。
2019年财政预算内收入总计为104372万元，支出总计为101220万元，滚存总结余为3152万元。
二、2020年预算编制总体思路
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照中央、省市政府决策部署，继续打好三大攻坚战，促进经济社会持续健康发展。围绕生物科技产业园建设目标，坚持改革创新，不断深化预算管理制度改革，提高财政政策的前瞻性、有效性和可持续性。牢固树立过紧日子的思想，坚持依法理财，优化预算支出结构，突出“保工资、保运转、保基本民生”的财力保障政策。健全厉行节约机制，严控“三公”经费和会议费等一般性支出，完善支出定额标准，细化项目预算编制，强化绩效预算管理，推进预算信息公开，不断提高预算编制的科学性、规范性和有效性，加快建立全面规范、标准科学、公开透明的现代预算管理制度。
（二）基本原则
一是依法依规。严格执行以《中华人民共和国预算法》为核心的各项法律法规和财经政策，积极利用审计、绩效评价、财政监督检查等结果。强化预算约束，预算经审议通过后必须严格执行，预算未安排事项一律不得支出。除区委、区管委年中制定的重大决策外，未编入年初预算的项目，年中原则上不安排预算追加。
二是统筹兼顾。正确分析经济新常态下的财政收支形势，规范全口径预算管理，强化一般公共预算、政府性基金预算之间的统筹。盘活存量资金，将存量结果与预算编制紧密结合，对上年末财政存量资金规模较大的部门和单位，按一定比例核减下年公用经费或项目支出规模，腾出更多资金用于保工资和民生等支出。
三是优化结构。进一步优化支出结构，按照保工资、保运转、保基本民生、促发展的安排顺序，认真贯彻落实厉行节约反对浪费有关精神，从严控制一般性支出和“三公”支出。加强对项目支出预算和政策的审核，加大对重大改革、重要政策和重点项目支持力度。
四是提升绩效。清理整合财政专项资金，严格执行存量资金回收各项规定，积极推行预算绩效全过程管理、政府购买服务预算编制，加强财政监督检查，认真落实审计整改意见，努力提高财政资金使用效率。
（三）预期目标
2020年全区地方财政收入计划26173万元，比2019年决算数25045万元增长4.5%,地方财政收入中税收收入计划18583万元，税收占比71.0%，非税收入计划7590万元，非税占比29.0%。
三、2020年“全口径”预算安排建议方案
（一）一般公共预算
1．收入预算测算。
2020年主要收入项目如下：
（1）区级地方财政收入预计26173万元，同比增长4.5%，其中：税收收入18583万元，非税收入7590万元。在非税收入中，行政事业性收费与罚没收入预计620万元，其中，公安分局300万元，区住建局100万元，区卫健局13万元，区民政局60万元，区环保局60万元，区城管局20万元，区纪委20万元，区自然资源局30万元，区市场监督局5万元，消防大队15万元，区办公室5万元。
（2）争取上级各类补助收入预计39152万元。比2019年减少14617万元（主要为企业养老保险省级统筹后相应减少了上级财政补助资金）。
（3）上年结余结转收入2915万元。
（4）从政府性基金预算调入10200万元。
以上四项收入总计为78440万元。
2．支出预算测算。
2020年主要支出项目如下：
（1）2020年全区一般公共预算计划安排77516万元，比上年决算数85131万元，减少7615万元，比去年同期下降8.95%（主要为企业养老保险省级统筹后相应减少了本级财政列支）。
（2）上解支出610万元。
（3）地方政府一般债券还本支出149万元。
（4）结转下年支出165万元。
以上四项支出合计78440万元；收支相抵，全区一般公共预算收支平衡。
一般公共预算支出中：
一是基本支出拟安排15944万元，占一般公共预算支出77516万元的20.56%。基本支出预算是行政事业单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括工资福利支出、一般商品和服务支出以及对个人和家庭的补助支出。其中：
（1）工资福利支出为11223万元。反映单位开支的在职职工的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险等，包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、奖金、社会保障缴费以及公安协勤人员、巡逻队、临聘人员工资生活补贴等支出。按照实有人员和有关政策据实打足，不留缺口。
（2）一般商品和服务支出1777万元，反映单位开支的正常运转经费，包括日常公用经费、专项业务经费和物业管理费。一般商品和服务支出实行定员定额及生均定额，按编内实有人数及定额标准安排，工会经费按在职职工工资总额的2%安排，福利费按在职职工工资总额的2.5%安排，党建经费按在职职工工资总额的2%安排。2020年财政支出预算安排坚持统筹兼顾，突出重点，勤俭节约、有保有压的总体要求，继续向保障和改善民生领域倾斜，2020年区直各部门基本运转保障经费不高于去年水平，并严控“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，着力降低行政运行成本。
（3）对个人和家庭补助支出2944万元，用于对个人和家庭的补助支出，包括离休费、退休费、生活补助、助学金、住房公积金等。
二是项目支出拟安排61572万元，占一般公共预算支出的79.43%。项目的设立必须符合国家有关法律、法规的规定以及公共财政支出的要求，要紧密结合区党委、区管委工作重点及本部门事业发展规划。项目支出必须按相关规定申报，并严格按规定用途使用，严禁将项目资金用于本部门及所属单位的基本支出。
2020年按支出功能科目分一般公共预算拟安排的主要支出如下：
（1）一般公共服务支出7344万元，其中：税收征收经费960万元，常德市鼎城区人民法院江北中心法庭建设项目1380万元（本级安排380万元），管委会停车场整修项目300万元，办公室党委视频及党政协同办公系统经费67万元。
（2）公共安全支出2572万元，其中：公安信息化平台建设962万元，电子通信专业设施维护费169万元，大数据年建设支出50万元，男性家族排查系统建设经费50万元。
（3）教育支出6334万元，其中：中心完小食堂500万元，新建教学楼工程审计结算增补资金98万元，校园内水网改造，龙泉完小厕所改造及配套设施建设100万元，校车运行补助经费50万。
（4）科学技术支出500万元，其中：企业孵化器培育扶持奖励专项500万元。
（5）文化体育与传媒支出392万元，其中：区电视台融媒体及应急广播村村响建设110万元。
（6）社会保障和就业支出4048万元，其中：企业养老保险支出1241万元，机关事业单位养老保险支出800万元，失地农民补助支出336万元。
（7）医疗卫生与计划生育支出1576万元，其中：区人民医院2020年药品零差价补助258万元，职工医疗保险补助支出100万元，基本公共卫生服务本级配套支出60万元，计划生育事务支出342万元。
（8）节能环保支出473万，其中：农村污水处理站建设150万元），污水处理厂运转经费204万元。
（9）城乡社区支出11172万元。其中：园区基础设施提质改造工程2050万元，区小街小巷改造300万元，其他城乡社区支出7000万元（国土4000万元、西投3000万元），区城管局保洁公司承包费348万元。
（10）农林水支出7101万元，其中：沙河水系综合治理ＰＰＰ财政支出4304万元，安排扶贫专项资金500万元。
（11）交通运输支出5947万元，其中：芙蓉路建设支出4500万元，S224道路及通景公路建设支出4900万元，农村公路安保工程100万元。
（12）资源勘探信息支出7181万元，其中：中小企业发展专项7000万元。
（13）国土海洋气象支出2776万元，其中：土地报批支出2000万元。
（14）灾害防治及应急管理支出1034万元，其中：消防支出456万元。
（15）债务付息支出969万元。
（16）预备费800万元。
（17）其他支出17008万元，其中:上年结转支出为17005万元。
（二）政府性基金预算
1．收入预算测算。2020年主要收入项目如下：
（1）上级政府性基金转移支付补助预计185万元；
（2）上年结余结转收入237万元；
（3)国有土地使用权出让收入25677万元；
以上三项收入总计为26099万元。
2．支出预算测算。2020年主要支出项目如下：
（1）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出15821万元。其中：棚户区改造还本付息支出4324万元（还本400万元、付息3924万元），基金还本付息支出1922万元（本金1685万元、付息237万元），拆迁办拆迁补偿支出1500万元，7000亩旱改水指标回购支出5000万元（上年结转）。
（2）政府性基金上解支出预计61万元；
（5）调入一般公共预算资金10200万元；
（6）年终结余17万元；
以上六项支出总计为26099万元。收支相抵，全区政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算
社会保险基金按照统筹层次和社会保险项目分别编制（企业职工基本养老保险属省级财政统筹，区级不编制预算），管理区社会保险基金上年结余5772万元；2020年预算总收入6391万元，其中保险费收入4273万元，利息收入13万元，财政补贴收入2004万元，转移收入101万元；全年预算总支出6213万元，其中：社会保险待遇支出6153万元，转移支出60万元；本年收支结余178万元，滚存结余5950万元。
（四）国有资本经营预算
2020年国有资本经营预算收支计划不做安排。
2020年财政预算内收入总计为94548万元，支出总计为94258万元，滚存总结余为290万元。
四、关于一镇两街道2020年经费预算方案说明
(一)镇街经费预算确定的基本原则
1、一镇两街道作为一级政府预算单位，按照财权与事权一致的原则进行预算的编制。
2、从实际出发，测算一镇两街道近三年实际经费开支情况，并参考区县市镇街经费预算标准。
3、财政局负责对一镇两街财政运行的方案实行审核检查监督；审计局负责对一镇两街定期实施审计监督。
（二）镇街经费预算安排：
1、根据金凤街道办、龙泉街道办、祝丰镇近三年平均经费（公用加专项）测算，分别预算安排110万元、110万元、150万元。上述镇街经费中不含以下四项经费：①项目费用；②村（社区）的工作经费；③特殊到人的维稳等支出；④每年区领导特批小项目费用。
2、金凤街道办、龙泉街道办、祝丰镇村（社区）人员分别按160万元、183万元、294万元预算安排，其中，人员经费中包含村（社区）、原企业改制安排人员的工资、绩效、养老保险及医保（农村社区未负担医保）以及党建联络员工资、绩效、战退军人医保、原分场部分改制退休人员大病互助。村（社区）工作经费分别为50万元、50万元、56万元（其中村按7万/个、社区按10万/个）。
（三）建议：
1、一镇两街道作为一级政府预算单位按上级各项考核要求在上述包干经费中分解细化到具体项目，形成预算方案上报区财政局，财政负责审核把关，国库集中支付。
2、镇街总经费使用用途包含党建纪检、行政管理、综治维稳、武装司法、禁毒信访、人大政协、卫生计生、文化旅游、道路维护、防汛抗旱、环保整治、人居环境、工会群团、老年老干等工作及党委管委下达的其他工作。
3、除六经七纬以外的沟渠维修、除上级专项资金和区级项目预算安排的县乡道、村道以外的道路修补和维护，区里不再安排专门经费，由一镇两街道自行解决。
4、农投公司奖励返补的费用按农投公司奖补办法执行。
5、建议村、社区工作人员（含党建联络员）工资、绩效、保险和工作经费一并下拨到镇街管理，由镇街负责、考核、使用、发放、监督。
五、关于债务情况说明
2020年年初全区全口径债务合计20.93亿元，其中：显性债务政府一般债券2.72亿元，隐性债务13.12亿元（其中：棚改贷款8.48亿元，基金2.22亿元，易地扶贫基金100万元，S224和通景公路支出责任2.41亿元），沙河PPP支出责任为5.09亿元。按照管理区化债方案，今年化债总规模为1.9亿元（其中：棚改还本付息4324万元，基金还本付息1922万元，一般债券还本付息1118万元，S224及通景公路支出为7286万元，沙河PPP支出4304万元），今年争取上级地方政府债券8000万元以上。
附件：
湘公网安备 43070702000004号
