西洞庭管理区2018年财政预算编制草案

一、2017年财政预算执行情况。

2017年在区党委、区管委的正确领导下，各征收机关密切合作、大力组织财政收入，多渠道筹措建设资金，坚持保工资、保运转、保建设等重点支出，完成了市政府下达的财政收入的考核任务。

1、一般公共预算执行情况：全区累计完成一般公共预算收入30359万元，同比增收2550万元，增长9.17%，其中：国税部门完成8349万元，比上年同期增收1836万元，增长28.19%；地税部门完成14851万元，比上年同期增加1238万元，增长9.09%；财政部门完成7159万元，比上年同期减少524万元，下降6.82%；全区累计完成地方财政收入23391万元，同比增收1442万元，增长6.57%；上划省级、中央收入6968万元.比上年同期增加1108万元，增长18.91%；一般公共预算收入中，税收收入完成22818万元（去年19712万元），税收占比为75.16%，地方收入中非税占比32.24%。

全区财政一般预算支出完成75879万元，为年初预79976万元的94.88%，比2016年77201万元下降1.71%。

本年地方收入23391万元加上级补助47817万元、上年结余6220、债务转贷收入2727万元，收入总计80216万元；本年支出75879万元加专项上解342万元加债务还本677万元，支出总计76898万元，年终滚存结余3318万元。

2、政府性基金预算执行情况

2017年全区本级政府性基金预算收入为0，上级补助712万元，上年结余407万元，收入总计1119万元；全区政府性基金预算支出790万元，为年度预算765的103.27%，增长14.0%，基金上解58万元，调出资金61万元，政府基金支出总计909万元，基金年终结余210万元。

3、预算外收支情况：预算外列收列支6505万元，其中：土地报批3863万元，中小企业发展专项2642万元。

2017年全区政府性收入总计为87840万元，支出总计为84312万元，结余3528万元。

二、2018年预算编制总体思路

（一）指导思想

根据中央省市的有关要求，结合2018年财政收支形势，2018年财政政策重点和预算编制的指导思想是：深入贯彻落实党的十九大会议精神，坚持习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕建设“常德卫星城、洞庭中心镇、生物产业园”的目标，结合区党委、管委2018年工作要点，树立“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，做好“生财、聚财、用财”三篇文章，调整和优化财政支出结构，统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，聚力增效实施积极财政政策，推动建立全面规范、公开透明的预算制度，发挥财政职能作用，促进我区经济社会平稳健康发展。

（二）基本原则

一是收支平衡原则。将各项收入按规定全部列入预算，统筹安排用于各项支出，坚持量入为出，综合平衡，不编赤字预算。二是强化绩效原则。加强预算绩效管理工作，大力推进绩效评价，规范评价项目，提高评价质量，加强绩效评价运用，切实提高财政资金使用效益。三是厉行节约原则。严格落实中央八项规定和省、市、区厉行节约要求，继续按照“只减不增”的原则编制“三公”经费预算，从严控制“三公”经费等一般性支出预算。四是零基预算原则。对部门支出预算，不考虑上年度预算基数，结合当年实际，该减则减，该增则增，全部重新进行安排。五是严格约束原则。严格预算约束，完善落实预算执行通报制度，增强预算执行监督力度，做到专款专用，规范和减少预算执行中的调整及追加支出事项。

（三）预期目标

2018年全区一般公共预算收入（财政总收入）计划33400万元，比2017年决算数30359万元增长10%；地方财政收入计划24454元，比2017年决算数23391万元增长4.5%；分征收部门计划为：国税10300万元，比2017年决算数8349万元增长23.37%；地税16100元，比2017年决算数14851万元增长8.41%；财政7000万元，比2017年决算数7159万元减少159万元。

（四）规范预算编制

按照“收入一个笼子、支出一个盘子”的要求，严格“收支两条线”管理，全区一般公共预算收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、社会保障基金预算收入、财政专户管理的非税收入（含其他收入）等，以及结转结余收入、上级各类补助收入全部纳入财政“全口径”预算收支管理。

三、2018年“全口径”预算安排建议方案

2018预算财政收入总计为98546万元，上年结余3528万元，支出总计为101548万元，滚存结余526万元。

（一）一般公共预算

1．收入预算测算。

2018年主要收入项目如下：

（1）区级地方财政收入预计24454万元，同比增长4.5%；其中：税收收入16954万元，非税收入7500万元。在非税收入中，行政事业性收费与罚没收入预计668万元，其中，公安分局300万元，区卫计局80万元，区民政局60万元，区环保局60万元，区城管局30万元，区公路局30万元，区纪委、审计局30万元，区国土局25万元，区教育局18万元，区市场监督局10万元，消防大队10万元，区交通局3万元，区住建局2万元。

此外，在预算外中预计教育系统，保育费收入317万元，一中学杂费及其他收入261万元。

（2）争取上级各类补助收入预计53000万元。在2017年基础上增加10.88%。

（3）上年结余结转收入3318万元。

（4）地方政府一般债券转贷收入预计2000万元。

以上四项收入总计为82772万元。

2．支出预算测算。

2018年主要支出项目如下：

（1）2018年全区一般公共预算达到81591万元，比上年执行数75879万元，增加5712万元，增长7.53%。

（2）上解支出342万元。

（3）地方政府一般债券还本支出500万元。

（4）结转下年支出339万元。

以上四项支出合计82772万元；收支相抵，全区一般公共预算收支平衡。

一般公共预算支出中：

一是基本支出拟安排36786万元，占一般公共预算支出的45.09%。基本支出预算是行政事业单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括工资福利支出、一般商品和服务支出以及对个人和家庭的补助支出。其中：

（1）工资福利支出为9771万元。反映单位开支的在职职工的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险等，包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、奖金、社会保障缴费以及公安协勤人员、巡逻队、临聘人员工资生活补贴等支出。按照实有人员和有关政策据实打足，不留缺口。

（2）一般商品和服务支出1836万元，反映单位开支的正常运转经费，包括日常公用经费、专项业务经费和物业管理费。一般商品和服务支出实行定员定额及生均定额，按编内实有人数及定额标准安排，工会经费按在职职工工资总额的1.2%安排，福利费按在职职工工资总额的2.5%安排，党建经费按在职职工工资总额的2%安排。2018年财政支出预算安排坚持统筹兼顾，突出重点，勤俭节约、有保有压的总体要求，继续向保障和改善民生领域倾斜，2018年区直各部门基本运转保障经费不高于去年水平，并严控“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，着力降低行政运行成本。

（3）对个人和家庭补助支出25179万元，用于对个人和家庭的补助支出，包括离休费、退休费、生活补助、助学金、住房公积金等。

二是项目支出拟安排44805万元，占一般公共预算支出的54.91%。项目的设立必须符合国家有关法律、法规的规定以及公共财政支出的要求，要紧密结合区党委、区管委工作重点及本部门事业发展规划。项目支出必须按相关规定申报，并严格按规定用途使用，严禁将项目资金用于本部门及所属单位的基本支出。

2018年拟安排的主要支出如下：

（1）一般公共服务支出5492万元，其中：税收征收经费1350万元。

（2）公共安全支出2649万元。

（3）教育支出6068万元，其中：一中2018年中田赛170万、校车运行补助经费100万。

（4）科学技术支出1218万，其中：企业孵化器培育扶持奖励专项1000万元。

（5）文化体育与传媒支出154万。

（6）社会保障和就业支出25319万元，其中：企业养老保险支出22119万元，机关事业单位养老保险860万元，城市最低生活保障金支出700万元。

（7）医疗卫生与计划生育支出3084万元，其中：城乡居民医疗保险1603万元。

（8）节能环保支出2204万，其中：新能源公交车补贴270万、五砖厂拆迁446万、二砖厂290万元。

（9）城乡社区支出2469万元。

（10）农林水支出4341万元，其中：扶贫专项资金450万，村（社区）综合平台建设新建8个共480万，改扩建8个320万元。

（11）交通运输支出8299万元，其中：S224工程6478万，公交补贴387万元。

（12）资源勘探信息支出4896万，其中：中小企业发展专项4000万元。

（13）国土海洋气象支出2838万元，其中：土地报批支出1930万元。

（14）住房保障支出4800万元，其中：棚改4180万元，其他保障性安居工程支出327万。

（15）债务还本支出500万。

（16）其他支出6585万元，其中：棚改购买服务支出还本付息6555万元（本金2200万元，利息4355万元）。

（二）政府性基金预算

1．收入预算测算。2018年主要收入项目如下（详见说明表三）：

（1）上级政府性基金转移支付补助预计712万元；

（2）上年结余结转收入210万元；

(3)国有土地使用权出让收入12757万元；

以上三项收入总计为13679万元。

2．支出预算测算。2018年主要支出项目如下：

（1）大中型水库移民后期扶持基金支出81万元；

（2）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出13238万元。其中：住建局善导路新建653万、垦区危改补贴200万，交通局县乡道路硬化1032万、通景公路830万、S224道路1980万，国土局高标准农田建设361万、棚户区改造2000万、土地报批2500万、旅游公路建设3200万；

（3）大中型水库库区基金及对应债务专项收入安排的支出23万元；

（4）其他支出57万元；

（5）债务付息支出148万元；

（6）政府性基金上解支出预计58万元；

（7）年终结余187万元；

以上七项支出总计为13679万元。收支相抵，全区政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算

管理区社会保险基金2017年结余3388万元（注：企业职工基本养老保险属省级财政统筹，区级不编制预算）；2018年预算总收入5330万元，其中保险费收入3574万元，利息收入17万元，财政补贴收入1731万元，转移收入10万元；全年预算总支出5001万元，其中：社会保险待遇支出4899万元，转移支出5万元；本年收支结余328万元，滚存结余3716万元。

（四）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入6071万元，其中：国有资产经营公司预计公租房租金收入35万元、出售安置房80套收入860万元；农业投资公司林纸公司土地租金收入327万元、农村经营土地面积收入356万元；其他国有资本经营收入4493万元；国有资本经营支出安排5000万元，主要用于国有资产经营公司资本金注入，西洞庭食品工业园投资开发公司还本付息支出1071万元。

四、关于债务情况说明

2017年年初债务合计14289.03万元，其中：政府一般债务14273.05万元，政府专项债务15.98万元。

2017年新增债务2700万元，其中：新增债券2700万元。

2017年减少债务685.98万元，其中：偿还债券650万元。

2017年年未债务合计16303.05万元，其中：政府一般债务16303.05万元。