西洞庭管理区2017年财政预算编制草案

 一、2016年财政预算执行情况。

2016年在区党委、区管委的正确领导下，各征收机关密切合作、大力组织财政收入，多渠道筹措建设资金，坚持保工资、保运转、保建设等重点支出，完成了市政府下达的“地方财政一般预算收入同比增长11%”的考核任务。全区累计完成一般公共预算收入27809万元，同比增收2791万元，增长11.16%，其中：国税部门完成6513万元，比上年同期增收1205万元，增长22.7%；地税部门完成13613万元，比上年同期减少256万元，下降1.9%；财政部门完成7683万元，比上年同期增收1842万元，增长31.53%；全区累计完成地方财政收入21949万元，同比增收2752万元，增长14.34%；上划省级、中央收入5860万元；一般公共预算收入中，税收收入完成19712万元，税收占比为70.88%。

全区财政一般预算支出完成77201万元，为年初预算75795万元的101.86%，比2015年64219万元增长21.21%。

二、2017年预算编制总体思路

（一）指导思想

认真贯彻党的十八届六中全会精神，落实全区经济工作会议精神，围绕建设“常德卫星城、洞庭中心镇、生物产业园”的目标，结合区党委、管委2017年工作要点，进一步深化财政预算改革，提高预算编制的完整性；推进预算精细化管理，提高预算编制的精确性；规范基本支出和项目支出，提高年初预算到位率；盘活财政存量资金，提高资金使用效益；加大预算公开力度，提高预算编制的透明度。

（二）基本原则

一是收支平衡原则。将各项收入按规定全部列入预算，统筹安排用于各项支出，坚持量入为出，综合平衡，不编赤字预算。二是强化绩效原则。加强预算绩效管理工作，大力推进绩效评价，规范评价项目，提高评价质量，加强绩效评价运用，切实提高财政资金使用效益。三是厉行节约原则。严格落实中央八项规定和省、市、区厉行节约要求，继续按照“只减不增”的原则编制“三公”经费预算，从严控制“三公”经费等一般性支出预算。四是零基预算原则。对部门支出预算，不考虑上年度预算基数，结合当年实际，该减则减，该增则增，全部重新进行安排。五是严格约束原则。严格预算约束，完善落实预算执行通报制度，增强预算执行监督力度，做到专款专用，规范和减少预算执行中的调整及追加支出事项。

（三）预期目标

2017年全区一般公共预算收入（财政总收入）计划30590万元，比2016年决算数27809万元增长10%；地方财政收入计划23705元，比2016年决算数21949万元增长8%；分征收部门计划为：国税8940万元，比2016年决算数7446万元（剔除新增“营改增”因素）增长20%； 地税13200元，比2016年决算数12680万元增长4.1%；财政8450万元，比2016年决算数7683万元增长10%。

（四）规范预算编制

按照“收入一个笼子、支出一个盘子”的要求，严格“收支两条线”管理，全区一般公共预算收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、社会保障基金预算收入、财政专户管理的非税收入（含其他收入）等，以及结转结余收入、上级各类补助收入全部纳入财政“全口径”预算收支管理。

三、2017年“全口径”预算安排建议方案

（一）一般公共预算

1．收入预算测算。

 2017年主要收入项目如下：

（1）区级地方财政收入预计23705万元，同比增长8%

（2）争取上级各类补助收入预计53213万元。与2016年持平。

（3）上年结余结转收入6220万元。

（4）地方政府一般债券转贷收入预计1000万元。

以上四项收入总计为84138万元。

2．支出预算测算。

2017年主要支出项目如下：

（1）2017年全区一般公共预算拟安排支出79976万元，比上年执行数77201万元，增加2775万元，增长3.59%。

（2）上解支出283万元。

（3）地方政府一般债券还本支出250万元。

（4）结转下年支出3629万元。

以上四项支出合计84138万元；收支相抵，全区一般公共预算收支平衡。

一般公共预算支出中：

一是基本支出拟安排32328万元，占一般公共预算支出的40.42%。基本支出预算是行政事业单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括工资福利支出、一般商品和服务支出以及对个人和家庭的补助支出。其中：

（1）工资福利支出为7655万元。反映单位开支的在职职工的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险等，包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、奖金、社会保障缴费以及公安协勤人员、巡逻队、临聘人员工资生活补贴等支出。按照实有人员和有关政策据实打足，不留缺口。

（2）一般商品和服务支出1401万元，反映单位开支的正常运转经费，包括日常公用经费、专项业务经费和物业管理费。一般商品和服务支出实行定员定额及生均定额，按编内实有人数及定额标准安排，工会经费按在职职工工资总额的1.2%安排，福利费按在职职工工资总额的2.5%安排，党建经费按在职职工工资总额的2%安排。2017年财政支出预算安排坚持统筹兼顾，突出重点，勤俭节约、有保有压的总体要求，继续向保障和改善民生领域倾斜，2017年区直各部门基本运转保障经费一律压减10%，并严控“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，着力降低行政运行成本。

（3）对个人和家庭补助支出23272万元，用于对个人和家庭的补助支出，包括离休费、退休费、生活补助、助学金、住房公积金等。

二是项目支出拟安排47648万元，占一般公共预算支出的59.58%。项目的设立必须符合国家有关法律、法规的规定以及公共财政支出的要求，要紧密结合区党委、区管委工作重点及本部门事业发展规划。项目支出必须按相关规定申报，并严格按规定用途使用，严禁将项目资金用于本部门及所属单位的基本支出。

 2017年拟安排的主要的项目支出如下：

1、企业补贴支出3500万元；

2、土地报批4430万元；

3、交通运输支出4203万元；

4、城乡社区规划与管理项目支出2730万元；

5、住房保障支出2567万元；

6、农村危改支出2578万元，垦区棚改支出3032万元；

7、国土资源事务支出1400万元；

8、教育项目支出安排2288万元，其中：幼儿园教学楼371万元、中心完小新建教学楼350万元，龙泉完小食堂建设150万元；一中语音室35、录播室60万元、信息化建设50万元；各小学信息化建设28万元；

9、债务还本付息支出9470万元，其中投资公司8920万元；

10、预备费2000万元；

（二）政府性基金预算

1．收入预算测算。2017年主要收入项目如下（详见说明表三）：

（1）上级政府性基金转移支付补助预计358万元；

（2）上年结余结转收入407万元；

以上二项收入总计为765万元。

2．支出预算测算。2017年主要支出项目如下：

（1）大中型水库移民后期扶持基金支出24万元；

（2）耕地开发专项支出20万元；

（3）基本农田建设和保护支出45万元；

（4）土地整理支出598万元；

（5）其他新增建设用地土地有偿使用费安排的支出10万元；

（6）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出10万元；

（7）政府性基金上解支出预计58万元；

以上七项支出总计为765万元。收支相抵，全区政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算

管理区社会保险基金2016年结余2320万元（注：企业职工基本养老保险属省级财政统筹，区级不编制预算）；2017年预算总收入5975万元，其中保险费收入4061万元，利息收入10万元，财政补贴收入1904万元；全年预算总支出4907万元，其中：社会保险待遇支出4805万元，上解上级支出31万元，其他支出71万元；本年收支结余1068万元，滚存结余3388万元。

（四）国有资本经营预算

由于我区国有及国有控股企业自身盈利能力和造血功能不足，目前，还没有上缴利润和股利、股息收入，因此，还没产生国有资本经营收支。

附件：2017年地方财政总预算公开表（含基金）.xls