2022年度西洞庭管理区龙泉街道办事处部门整体支出绩效评价报告

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）等文件，恒信弘正会计师事务所接受西洞庭管理区财政局委托，对2022年度龙泉街道办事处部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）机构、人员构成

常德市西洞庭管理区龙泉街道办事处于2016年区划调整时设立，正科级行政单位，统一社会信用代码11430700MB1124136W。下辖育才、沙河、天福、果园、东郊5个社区居委会，辖管区域总面积13平方公里，其中城区面积6.2平方公里，耕地面积496公顷，街道人口1.87万人。单位内设党政办公室、党建办公室等9个机构。单位核定编制30人，实际在编在岗25人，临聘人员3人。

（二）单位主要职责

1. 加强党的建设。落实基层党建工作责任制，加强非公有制经济组织和社会组织党建工作，实现党的组织和工作全覆盖。不断提高党的建设质量，落实管党治党责任，推动全面从严治党向基层延伸。

2. 统筹区域发展。参与拟定市区两级关于辖区发展的重大决策和建设规划并统筹落实，负责促进辖区经济建设、项目发展工作。

3. 组织公共服务。组织实施与居民生活密切相关的各项公共服务事项，落实民政、教育、科技、文化、卫生健康等领域相关法规政策。

4. 实施公共管理。负责辖区内生态环境保护、城市管理、控违拆违、征地拆迁等综合性管理工作，承担组织领导和综合协调职能。

5. 维护公共安全。承担辖区内社会治安综合治理、平安建设、应急管理等有关工作，接待群众来信来访，反映社情民意，化解矛盾纠纷等。

6. 监督执法管理。对辖区内各类行政执法工作进行统筹协调，组织开展群众监督和社会监督。

7. 动员社会参与。动员辖区内各类单位、社会组织、居民等社会力量参与社会治理，为街道发展服务。

8. 保障社区自治。指导社区居委员会建设，健全社区自治平台，组织驻区单位与社区居民参与社区建设、管理。

（三）部门财务情况

1. 资产负债及净资产情况

2022年12月31日单位资产总额655.09万元，负债总额0.9万元，净资产总额654.19万元。资产负债表如下：

单位：万元

2.部门整体收支情况

2022年部门年初预算收入649.65万元，年内调整预算615.92万元，决算收入1265.57万元，其中：一般公共预算拨款1265.57万元。全年可执行预算合计1265.57万元。

2022年部门年初预算支出649.65万元，其中：基本支出553.08万元，项目支出96.57万元。部门决算支出1265.57万元，其中：基本支出808.44万元，项目支出457.13万元。

（四）部门绩效目标

1. 部门绩效总目标

在区委、区管委的领导下，贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的各项法律、法规，在厉行节约的前提下，保证办事处各项工作顺利开展，各部门工作任务全面完成，维护社会稳定，实现辖区经济、政治、文化、社会等各项事业全面协调可持续发展。

2. 部门2022年度绩效目标

（1）产出指标

①招商引资。争资引项100万元；

②征拆棚改。征拆户数116户，征收补偿程序合法合规率100%；

③社会救助。城乡低保及特困供养人员保障数306人，城乡低保、特困家庭保障覆盖率100%，各类保障救助对象合规率100%，发放准确率、及时率100%；

④平安建设。重大集访、越级上访事件发生0起；

⑤环境保护。辖区污染事件发生数0起，辖区污染事件处置率100%；

⑥城市管理。违法建筑处置率100%，区级控违拆违考核合格率100%。

⑦安全管理。安全隐患排查处置及时率100%，安全隐患排查处置率100%；

⑧党建任务。上级交办党建任务完成率100%。

（2）产出效益

①  维护社会稳定，推进平安建设；

②  落实社会救助，保障基本生活；

③满意度。社会公众满意度≥90%。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

1. 基本支出预、决算情况

2022年基本支出年初预算553.08万元，其中：工资福利支出471.47万元、一般商品和服务支出80.63万元、对个人及家庭的补助支出0.98万元。年内调整预算255.36万元，全年可执行预算合计808.44万元。

2022年基本支出决算808.44万元，其中：工资福利支出722.57万元、一般商品和服务支出81.12万元、对个人和家庭补助4.75万元。

2. 基本支出决算与预算数、上年数对比情况

单位：万元

上表反映，2022年基本支出决算较年初预算增加255.36万元，增幅46.17%，主要原因系工资调标，失地补贴资金107.41万元未纳入年初预算。2022年基本支出决算较上年决算增加151.15万元，增幅23%，主要原因系失地补贴资金较2021年增加71万元。

3. 三公经费支出情况

2022年三公经费支出决算0.05万元，均为公务用车维护费。三公经费决算与预算数、上年数对比情况明细情况如下：

上表反映，2022年三公经费决算较年初预算减少0.45万元；2022年决算较上年决算减少0.05万元，三公经费控制较好。

（二）项目支出情况

1. 项目支出预、决算情况

2022年项目支出年初预算96.57万元，年内调整预算360.56万元，全年可执行预算合计457.13万元。

2022年项目支出决算457.13万元，具体明细如下：

单位：万元

2. 项目支出决算与预算数对比情况

2022年项目支出预算调整率373.37%，主要原因系新型冠状病毒感染肺炎疫情防控、秸秆禁烧专项整治经费等11个专项未纳入年初预算。

（三）预算管理情况

龙泉街道办根据单位人员情况和财政定额标准，按照“量入为出、收支平衡”原则编制年度部门预算。预算编制遵循“两上两下”的流程，经区委区管委审查批准后，由区财政局批复下达。

龙泉街道办制定了《财务管理制度》，资金支出由经手人写明事由、证明人签字、分管业务、财务负责人审批后报销。单位实行集体领导下分管领导“一支笔”审批制度，单项金额在0.5万元以上的重大支出须经党工委办公会议集体讨论决定。

三、部门整体支出绩效情况

（一）部门产出指标完成情况

1. 招商引资。争资引项107.5万元。目标已完成。

2. 征拆棚改。征拆户数完成115户，征收补偿程序合法合规率100%。部分目标未完成。

3. 社会救助。城乡低保及特困供养人员保障数306人，城乡低保、特困家庭保障覆盖率100%，各类保障救助对象合规率100%，发放准确率、及时率100%。目标已完成。

4. 平安建设。重大集访、越级上访事件发生3起。目标未完成。

5. 环境保护。辖区污染事件发生数0起，辖区污染事件处置率100%。目标已完成。

6. 城市管理。违法建筑处置率75%，区级控违拆违考核合格率100%。部分目标未完成。

7. 安全管理。安全隐患排查处置及时率100%，安全隐患排查处置率100%；目标已完成。

8. 党建任务。上级交办党建任务完成率100%。目标已完成。

详见附件4：绩效目标完成情况表。

（二）部门绩效情况

1. 维护社会稳定，推进平安建设

积极化解矛盾纠纷，龙泉街道办积极开展化解矛盾纠纷行动，主动、依法申请受理调解案件141次，调解成功率100%；投入资金对街道、社区综治工作中心进行整修，添置现代化办公设施，不断提升平安创建水平，大力创建市级禁毒示范街道，加强禁毒教育宣传力度。效益实现。

2. 落实社会救助，保障基本生活

积极落实民生政策，秉持“应纳尽纳、应保尽保”的原则，将街道144户98人纳入城乡最低生活保障，临时救助27人，有效保障了低收入人群基本生活；积极落实残疾人帮扶，通过为残疾人发放辅助器具，有效改善了残疾人机体功能和生活质量，帮助其更好参与社会生活；全年走访慰问困难群众90人，通过发放慰问物资，为困难群众提供必要的生活保障。效益实现。

3. 满意度。根据问卷调查结果，社会公众满意度88.35%。目标未完成。

四、评价结论及等次

经综合评价，该项目得分86分，评价等级为“良”。得分明细：

（一）投入总分10分，实得10分。

（二）过程总分30分，实得20.5分，扣9.5分。扣分明细：

1. 预算调整率94.81%，扣2分；

2. 公用经费控制率100.61%，扣1分；

3. 制度执行不到位，扣1分；

4. 政府采购执行不严，扣1分；大额支出未签订合同，扣1分；擅自调剂混用专项资金，扣1分；

5. 会计凭证附件不齐全，扣1分；

6. 落实履行资产盘点程序，扣0.5分；资产权属不清晰，资产账实不符，扣1分。

（三）产出总分30分，实得27.5分，扣2.5分，扣分明细：

1. 征拆项目完成比99.14%，扣0.5分；

2. 重大集访、越级上访事件发生3起，扣1.5分；

3. 违法建筑处置率75%，扣0.5分。

（四）效果总分30分，实得28分，扣2分。扣分明细为：

1. 社会公众满意度88.31%，扣2分。

详见附件5：部门整体支出绩效评价指标体系。

五、存在的问题及原因分析

（一）预算管理不规范

1. 预算编制未细化。单位2022年公用经费年初预算为80.63万元，但未细化量化至具体科目预算支出金额。

2. 预算调整大。2022年年初预算收入649.65万元，决算收入1265.57万元，预算调整率94.81%；日常公用经费年初预算80.63万元，决算支出81.12万元，公用经费控制率100.61%。

3.预算编制不精准。单位2022年未编制公车运行维护费预算，全年实际开支0.05万元。

产生以上问题的原因：预算编制人员考虑不全面，街道办事处自身收入有限，绝大部分要依赖于上级财政转移支付和向上级争取，项目和资金额度具有一定的不确定性，在年初编制预算时无法预计。

（二）制度执行不到位

2022年7月列支街道困难党员慰问支出1.4万元，无会议记录。

产生以上问题的原因：报账人员对制度规定不熟悉，财务人员审核不严。

（三）业务管理不到位

1. 政府采购执行不严。2022年2月列支慰问采购支出0.23万元；2022年4月列支茶叶款0.56万元，未经电子卖场采买。

产生以上问题的原因：业务人员对政府采购政策掌握不准确。

2. 大额支出未签订合同。2022年11月列支街道院落规划划线支出0.56万元，未签订合同。

产生以上问题的原因：合同管理制度不熟悉，执行不到位。

（四）财务管理不到位

1. 擅自调剂混用专项资金

2022年在社区运转经费中列支街道社保经费3.64万元、宣传费0.7万元。2022.3.6#（棚改专户）挪用4.65万元用于街道办公楼院内改造。

产生以上问题的原因：内部监管审核不严格，经费管控力度不够，专款专用责任未落实。

2. 会计凭证附件不齐全

2022年3月列支街道前坪绿化费0.2万元，无结算明细。

产生以上问题的原因：财务人员复核不严。

（五）资产管理不到位

龙泉街道办事处未落实履行资产盘点程序，未定期盘存查看资产状况，资产管理未明确具体责任人和归口部门，资产领用、移交等内控管理程序欠缺，存在资产流失、侵占等风险。单位现用办公楼一直未办理资产移交手续，权属不清晰。根据审计抽查盘点结果，1台净水器、2台数码相机已无实物，资产原值0.4万元。

产生以上问题的原因：单位资产管理制度没落实到位。

（六）部分产出不达标

单位部分产出指标未达预期，拆迁任务完成比99.14%，违法建筑处置率75%，未达100%的目标；重大集访、越级上访事件发生3起。

产生以上问题的原因：部分指标全年完成度未根据时间进度细化分解，业务管理未严格参照制度执行，街道办对上访重点人员的管控力度不强。

六、下一步改进措施

（一）规范预算管理

单位应合理编制单位年初预算，将合理、可预计的资金纳入年初预算范畴；严格按照年初预算使用“三公经费”，杜绝超预算使用“三公经费”情况。

（二）加强制度管理

单位应加强现有制度的学习力度，对单项金额在0.5万元以上的重大支出应经党工委办公会议集体讨论决定。

（三）加强业务管理

1. 规范政府采购。龙泉街道办应加强相关文件学习，对政府采购限额以下的支出应通过电子卖场进行采购，提高支出透明度。

2. 加强项目管理。单位应对大额支出签订合同，对未签订合同的大额支出及时补充完善。

（四）加强财务管理

龙泉街道办加强专项资金管理，确保专项资金专款专用。加强财务审核力度，对附件不齐全的支出应及时予以补充。

（五）完善资产管理

单位应定期对资产进行全面清查盘点，核查资产管理情况和使用状况。对资产权属不清晰的，应向资产管理部门提出申请，及时予以办理；针对资产有账无实情况，待资产管理部门批准核销后及时进行账务核销。

（六）提升履职成效

单位业务管理人员应提高工作责任心，切实履行本职义务，根据年初制定的各项工作方案，设置任务时间表，确保各项工作产出达到年初预期目标。

附件：1. 2022年度部门整体预算收支执行情况表

2. 2022年度部门整体预算执行明细表

3. 2022年度部门整体支出绩效评价基础数据表

4. 部门整体支出绩效目标完成情况表

5. 部门整体支出绩效评价指标体系

6. 调查问卷汇总表（社会公众版）

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恒信弘正会计师事务所有限责任公司

                             常德分所

                         2023年12月10日

1.2龙泉街道-附表.xlsx

1.3调查问卷-群众-汇总表.docx