2022年度常德市西洞庭管理区卫生健康局部门整体支出绩效评价报告

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）等文件精神，受常德市西洞庭管理区财政局委托，恒信弘正会计师事务所对2022年度常德市西洞庭管理区卫生健康局部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）机构、人员构成

常德市西洞庭管理区卫生健康局（以下简称区卫健局或单位）是主管全区卫生健康工作的政府部门，全额拨款单位，统一社会信用代码11430700MB1E85862J，单位负责人：管政。单位内设办公室、财务股、医政医管股、基层卫生股、人口与家庭发展股、基药股等职能股室，辖管区卫生计生综合监督执法局、区妇幼保健计划生育服务中心、区疾病预防与控制中心等直属机构。截至2022年末区卫健局核定编制22人，其中行政编制5人、参公事业编制4人、事业编制13人。在职在编19人，另有离退休人员31人，临聘人员6人。

西洞庭管理区现有各类医疗卫生机构25家，其中公立医院1家、基层医疗卫生机构22家、专业公共卫生机构2家（疾控中心和妇幼保健中心）。全区现有卫生人员282人，专业技术人员218人，其中高级职称12人，中级职称94人，初级职称99人。具有执业（执助）医师资格的医师104人，具有执业资格护士119人。辖区每千人口执业（助理）医师2.08人，每千人口注册护士2.38人。

（二）单位主要职责

1. 贯彻执行国民健康政策及国家卫生健康法律法规，起草卫生健康事业发展措施办法，拟定全区卫生健康规划并组织实施。统筹规划全区卫生健康服务资源配置，指导区域卫生健康规划的编制和实施。制定并组织实施推进卫生健康基本公共服务均等化、普惠化、便捷化和公共资源向基层延伸等措施。

2. 协调推进全区深化医药卫生体制改革，研究提出全区深化医药卫生体制改革措施建议。组织深化公立医院综合改革，推进管办分离，健全现代医院管理制度，建立公益性为导向的绩效考核和评价运行机制，建设和谐医患关系，提出医疗服务和药品价格措施建议。

3. 制定并组织落实全面疾病预防控制规划、免疫规划以及严重危害人民健康公共卫生问题的干预措施。负责卫生应急工作，组织指导突发公共卫生事件的预防控制和各类突发公共事件的医疗卫生救援。承担传染病疫情信息发布工作。

4. 协调落实应对人口老龄化措施，推进老年健康服务体系建设和医养结合工作。

5. 贯彻执行国家药物政策和国家基本药物制度，开展药品使用监测、临床综合评价和短缺药品预警。组织开展食品安全风险监测评估，负责食源性疾病与食品安全事故有关的流行病学调查。

6. 负责职责范围内的职业卫生、放射卫生、学校卫生、公共场所卫生、饮用水等公共卫生的监督管理。负责传染病防治监督，健全卫生健康综合监督体系。

7. 制定医疗机构、医疗服务行业管理办法并监督实施，建立医疗服务评价和监督管理体系。组织实施医疗服务规范、标准和卫生健康专业技术人员执业规则、服务规范。

8. 负责计划生育管理和服务工作，开展人口监测预警，研究提出人口与家庭发展相关措施建议。组织建立计划生育利益导向、计划生育特殊困难家庭扶助和促进计划生育家庭发展等机制。负责协调推进有关部门、群众团体履行计划生育工作相关职责。推动建立流动人口卫生和计划生育信息共享、区域协作和公共服务工作机制。

9. 指导全区卫生健康工作，指导基层医疗卫生、妇幼健康服务体系建设。加强卫生健康专技人才队伍建设，加强全科医生等紧缺人才培养，组织实施毕业后医学教育和继续医学教育、住院医师和专科医师规范化培训，推进卫生健康科技创新发展。

10. 负责全区健康教育、健康促进和信息化建设等工作。

11. 负责区保健对象的医疗保健工作，负责重要来宾、重要会议与重大活动的医疗卫生保障工作，指导全区保健工作。

12. 承担区人口和计划生育领导小组、区爱国卫生运动委员会、区血吸虫病防治工作领导小组、区深化医药卫生体制改革领导小组和区防治艾滋病工作领导小组的日常工作。指导区计划生育协会的工作。

（三）部门财务情况

1. 资产负债及净资产情况

2022年12月31日单位资产总额171.07万元，负债总额57.93万元，净资产总额113.14万元。资产负债表如下：

单位：万元

2. 整体收支情况

2022年年初预算收入620.44万元，年内调增预算1,313.79万元，决算收入1,934.23万元，均为一般公共预算拨款。上年结转191.79万元，全年可执行预算合计2,126.02万元。

2022年年初预算支出620.44万元，其中：基本支出92.05万元，项目支出528.39万元。决算支出1,527.50万元，其中：基本支出120.79万元，项目支出1,406.71万元。

年末结转结余598.52万元，其中基本支出结转结余24.47万元、项目支出结转结余574.05万元。

（四）部门绩效目标

1. 部门绩效总目标

坚持为人民群众健康服务为导向，加强全区医疗机构管理，切实保障群众医疗需求。落实上级计划生育政策，保障群众计划生育利益导向资金发放到位。按照保基本、强基层、建机制的要求，重点推进医疗保障、医疗服务、公共卫生、药品供应，完善居民健康政策，为群众提供安全有效、方便的基本公共卫生服务和基本医疗服务。坚持预防为主，加强疾病预防控制，指导实施突发公共卫生事件预防控制与应急处置。提升基层医疗机构服务能力，构建分级诊疗的服务体系。

2. 部门2022年度绩效目标

（1）产出指标

①基本公共卫生服务。居民健康档案建档率90%以上。适龄儿童国家免疫规划疫苗接种率90%以上，0-6岁儿童眼保健操和视力筛查覆盖率90%以上。慢性病患者健康管理，其中：高血压患者健康管理3634人，糖尿病患者健康管理1299人，“两病”患者健康规范管理率61%以上，管理对象血压达标率和血糖达标率50%以上。重点人群健康管理，其中：65岁以上老年人健康管理率70%，老年人健康体检3934人，0-6岁儿童健康管理率90%以上，孕产妇系统管理率90%以上，新生儿访视率95%以上。严重精神病患者规范管理率80%以上，患者规律服药率80%以上。

②计生家庭奖扶特扶。计划生育家庭奖扶、特扶及计划生育手术并发症特别扶助政策覆盖率100%，扶助对象合规率100%，扶助金额发放准确率100%，扶助发放及时率100%。

③新冠肺炎疫情防控。60岁以上人群新冠肺炎疫苗接种率91.2%以上，新冠肺炎疫苗全程接种率86.2%以上，外来人员排查管控率100%，本土感染者不发生，大规模聚集性疫情不发生，因疫情处置不当导致跨县市外溢事件不发生。

④为民办实事。农村适龄妇女“两癌”免费检查80人次，孕中期免费产前筛查80人次，新生儿先天性心脏病筛查80人次。

⑤健康扶贫。脱贫户、监测户4类慢病患者家庭医生签约率100%，每年随访服务4次。

⑥党的建设。党建工作考核达标率100%。

（2）效益指标

①落实公共卫生服务，提升居民健康水平。

②缓解计生家庭困难，维护社会和谐稳定。

③落实新冠疫情防控，防范公共卫生事故。

④促进医疗机构发展，提升医疗服务质量。

⑤积极推进爱卫运动，创建市级卫生城镇。

⑥满意度。计生家庭奖扶、特扶对象满意度90%以上，社会公众满意度90%以上。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

1. 基本支出预、决算情况

2022年基本支出年初预算92.05万元，其中：工资福利支出77.84万元、一般商品和服务支出14.21万元。年中调增53.21万元，全年可执行预算合计145.26万元。

2022年基本支出决算120.79万元，其中：工资福利支出88.60万元、一般商品和服务支出32.19万元。年末结转结余24.47万元，为已下达尚未执行的人员经费和公用经费，年终已由财政收回。

2. 基本支出决算与预算数、上年数对比情况

单位：万元

 上表反映，2022年基本支出决算较年初预算增加28.74万元，增幅31.22%，主要原因系绩效奖励、经费补助未纳入年初预算。2022年基本支出决算较上年增加37.91万元，增幅45.74%，主要因人员变动和工资调标等影响。

3. 三公经费支出情况

单位：万元

上表反映，2022年三公经费决算较年初预算和上年决算均有减少，三公经费控制较好。

（二）项目支出情况

2022年项目支出年初预算528.39万元。年中调增1,260.58万元，上年结转191.79万元，全年可执行预算合计1,980.76万元。

2022年项目支出决算1,406.71万元，年末结转574.05万元。具体明细如下：

单位：万元

（三）预算管理情况

区卫健局根据人员情况、财政定额标准，按照“量入为出、收支平衡”原则编制部门预算。预算编制遵循“两上两下”流程，最终区管委会审议批准，区财政局批复下达。单位建立了《常德市西洞庭管理区卫生健康局机关财务管理制度》《政府采购内部控制制度》。各项支出由经办人申请，股室分管领导审核，分管财务副局长审批，2000元以上支出需报经局长审批，2万元以上支出要求局党支部会议研究决策。

三、部门整体支出绩效情况

（一）部门产出指标完成情况

1. 基本公共卫生服务。居民健康档案建档率73%。适龄儿童国家免疫规划疫苗接种率91%，0-6岁儿童眼保健操和视力筛查覆盖率98%。高血压患者健康管理3910人，糖尿病患者健康管理1558人，“两病”患者健康规范管理率分别为90%和86%，管理对象血压达标率和血糖达标率分别为85%和78%。65岁以上老年人健康管理率71%，老年人健康体检4081人，0-6岁儿童健康管理率98%，孕产妇系统管理率96.2%，新生儿访视率100%。严重精神病患者规范管理率100%，患者规律服药率100%。居民健康档案建档率目标未完成。

2. 计生家庭奖扶特扶。独生子女死亡家庭特别扶助110人、伤残家庭扶助127人，农村独生子女家庭奖励扶助1人，计划生育手术并发症特别扶助12人，扶助对象合规率100%，扶助金额发放准确率100%，扶助发放及时率100%。目标完成。

3. 新冠肺炎疫情防控。60岁以上人群新冠肺炎疫苗接种率91.2%，新冠肺炎疫苗全程接种率86.2%，外来人员排查管控率100%，未发生本土感染者、大规模聚集性疫情和跨县市外溢事件。目标完成。目标完成。

4. 为民办实事。全年完成农村适龄妇女“两癌”免费检查82人次，孕中期免费产前筛查95人次，新生儿先天性心脏病筛查92人次。目标完成。

5. 健康扶贫。脱贫户、监测户4类慢病患者家庭医生签约率100%，每年随访服务4次。目标完成。

6. 党的建设。党建工作考核达标率100%。目标完成。

（二）部门绩效情况

1. 落实公共卫生服务，提升居民健康水平。区卫健局以《湖南省基本公共卫生服务项目绩点制管理实施方案（试行）》（湘卫基层发〔2021〕3号）为指引，坚持“做多少事，给多少钱，钱随事走，购买服务”的原则，将基本公共卫生服务补助资金与各医疗卫生机构业务开展情况和绩点考核情况挂钩，有效强化基层卫生单位工作责任和绩效意识，保证了基本公共卫生服务工作的有序开展，基本实现了全年公共卫生服务目标。但西洞庭管理区还存在医防融合未落实到位，基本公共卫生服务群众知晓率偏低的情况，效益未完全实现。

2. 缓解计生家庭困难，维护社会和谐稳定。区卫健局积极落实计生家庭奖扶特扶政策，向符合条件的对象发放扶助资金，定期开展慰问走访工作，一定程度上解决了特殊人群的经济困难，生活质量得到一定改善。体现了党和政府对特殊家庭的关怀，提升了群众对党和政府的信任度，融洽了干群关系，促进了社会和谐，有效发挥了计划生育利益导向资金效益。目标实现。

3. 落实新冠疫情防控，防范公共卫生事故。区卫健局认真贯彻区党委关于疫情防控“八个一律、八个必须、八个确保”的指示要求，构筑外来人员常态化排查防线，搭建新冠疫情防控三级网格架构体系，积极组织开展阳性病例管控救治服务，全年排查重点地区车辆18.02万辆，外来人员33.56万人次，免费核酸检测13.74万人次，全年没有造成社会面感染，未发生重大公共卫生事故。目标实现。

4. 促进医疗机构发展，提升医疗服务质量。区卫健局积极推动医共体建设，区人民医院加入市第一中医医院医疗联合体，在医院管理、人才培养、技术协助、双向转诊等方面展开战略合作。利用已搭建的医联体平台，形成了联盟医院高资质人员来院坐诊指导和年青医务人员到市级医院跟班学习的双向交互，构筑了医院患者可凭转诊单直接转诊到联盟上级医院的便捷通道，有效提升了辖区医疗服务综合能力。但评价发现，西洞庭管理区村级卫生室医护能力不高，诊断处方合规率偏低，医疗服务质量需进一步改善。效益未完全实现。

5. 积极推进爱卫运动，创建市级卫生城镇。区卫健局作为创建国家卫生城镇工作的牵头部门，研究制定了《西洞庭管理区创建国家卫生城镇工作方案》、《西洞庭管理区创建国家卫生城镇工作任务及责任清单》，紧紧围绕国家卫生乡镇标准7个方面39项具体指标，积极统筹整合资源，开展健康教育宣传、禁烟控烟、病媒生物防制等工作，着力改善市容环境卫生。2022年11月西洞庭管理区成功通过“国家卫生城镇”市级验收，目标实现。

6. 满意度。根据问卷调查结果，计生家庭奖扶、特扶对象满意度90.63%，社会公众满意度86.02%。目标未完成。

四、评价结论及等次

经综合评价，得分83.65分，评价等级为“良”。得分明细：

（一）投入总分10分，实得10分。

（二）过程总分30分，实得18.65分，扣11.35分。扣分明细：

1. 预算执行率71.85%，扣0.85分；预算调整率211.75%，扣1分；结转结余率96.47%，扣1分；结转结余变动率212.07%，扣1分；公用经费控制率226.53%，扣2分。

2. 内控制度不健全，扣1分；扶助对象档案管理不规范，基药制度补助工作不规范，扣1分。

3. 会计监督未落实，审批程序不到位，扣1分；电子卖场采购执行不严，扣1分。

4. 资产盘点未执行，扣0.5分；债权长期未清收，资产账实不符，扣1分。

（三）产出总分30分，实得28分，扣2分。扣分明细为：

1. 健康档案建档率目标未完成，扣1分。

2. 部分居民健康档案质量不高，扣1分。

（四）效果总分30分，实得27分，扣3分。扣分明细为：

1. 医防融合未落实到位，基本公共卫生服务群众知晓率偏低，扣1分。

2. 村卫生室医疗处方合规率不高，基层医疗服务质量需改善，扣1分。

3. 社会公众满意度86.74%，扣1分。

五、存在的问题及原因分析

（一）预算管理不规范

1. 预算执行率偏低。2022年部门预算执行率71.85%，其中2020下达的中央卫生健康人才培养补助等资金3.18万元，2021年下达的村卫生室入驻农村综合服务平台奖补等资金6.08万元，已连续结转2年，一定程度上形成资金沉淀，未及时发挥资金使用效益。

2. 部门预算调整大。2022年部门预算调整1,313.79万元，预算调整率211.75%。

原因分析：一是预算编制不完整。年初预算未将基本药物制度补助等上级转移支付资金纳入预算编制范围。二是对预算执行的时效性重视不够。三是部分上级补助资金下达较晚，年内无法执行完成。

（二）内控管理不规范

1. 内控制度不健全

区卫健局管理计划生育利益导向资金、基本药物制度补助资金、精神病人监护看护费等多个专项资金，但未建立专项资金管理办法，未明确相关资金的使用范围、分配方法、监管措施等内容。

原因分析：单位对内控制度的建立健全不够重视，大部分专项资金依据上级文件或惯例管理。

2. 财务管理不严格

（1）会计监督未落实。区卫健局各项支出报销程序中无财务人员审签记录，不符合《会计法》第十四条“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核”的规定。

（2）审批程序不到位。2022年5月发放计生特殊家庭住院护理补贴3.32万元，无局党支部集体研究会议记录。2022年1月支付东郊隔离点电费0.5万元、3月支付物业服务费0.98万元、4月支付隔离酒店消毒费1.76万元，以上支出未经单位负责人审批。

原因分析：对相关财经纪律要求了解不够，财务监督落实不严格。

3. 扶助对象档案管理不规范

经核查计生家庭奖扶、特扶对象档案，其中计划生育并发症扶助对象档案仅留存计生手术并发症鉴定结论，无申请书、审批表等资料，未完整反映扶助对象申请、审批流程。不符合《关于将三级以上计划生育手术并发症人员纳入计划生育家庭特别扶助制度有关事项的通知》（湘人口发〔2012〕18号）的相关要求。

4. 基药制度补助工作不规范

一是考核分配不合理。经核查2022年全区11家村卫生室基本药物制度考核排名及补助资金分配情况，港口村和望洲社区卫生室考核成绩都为97分，仅港口村卫生室获得奖励；毡帽湖村卫生室考核成绩96分被罚款，紫湾村卫生室94分却获得奖励，基药补助资金考核分配结果未突出“区分优劣、奖优罚劣”的绩效导向。二是考核奖惩力度不够。2022年全区村卫生室基本药物制度考核奖惩额度仅100元，考核力度过小，不利于发挥“奖优罚劣”的导向作用。

5. 电子卖场采购执行不严。2022年1月购置疫情防控平台扫码墩0.58万元，3月支付物业服务费0.98万元，4月购置防护服及隔离面屏6.94万元，以上业务均未执行电子卖场采购程序。

原因分析：对相关管控要求了解不够，政策理解存在偏差，业务工作有所欠缺。

6. 资产管理不规范

（1）债权长期未清收。单位应收账款51.1万元、其他应收款9.57万元账龄均已超过3年以上。

（2）资产管理未落实。一是管理程序未落实。区卫健局2022年未按要求定期盘点单位资产，未形成资产盘点记录。二是资产账实不符。账面3台车辆54.86万元已移交划拨，长期未办理手续核销。

原因分析：往来借款未建立定期核对清收机制，资产管理重视程度不够。

（三）产出效益未完全实现

1. 居民健康档案管理需加强。一是健康档案建档率目标未完成。2022年西洞庭管理区居民健康档案建档率约为73%，未完成建档率90%以上的目标。二是部分健康档案质量不高。经抽查核实，部分居民不知晓健康档案建立情况，部分居民健康档案存在信息不完整、不准确，就诊信息未及时动态更新等情况。

2. 基本公卫服务效益需提升。一是医防融合未落实到位。西洞庭管理区“两病”门诊用药保障未下放到村卫生室，在“两病”患者健康管理方面未做到基本公卫和基本医疗无缝衔接，区人民医院在日常门诊中发现的35周岁以上高血压、糖尿病等重点人群没有推送至基层医疗卫生机构。二是基本公卫政策群众知晓率偏低。根据调查问卷统计结果，社会公众对基本公共卫生服务知晓率仅为38.05%，群众认知度偏低。

3. 基层医疗服务质量需改善。根据2022年全区11家村卫生室医疗处方点评情况，仅唐林村卫生室和彭家洲村卫生室抽查处方全部合规，剩余9家村卫生室都不同程度的存在医疗处方不合规的情况，占比81.82%。

产生以上问题的原因：一是西洞庭管理区人口流动性较大，在籍居民外出务工情况较多，对居民健康档案的建立维护工作造成影响。二是基本公共卫生服务项目内容多，配套宣传力度不够。三是基层医疗卫生机构基础相对较差，医护人员专业技术水平不高，老年化程度严重，医技人才依旧存在难引进、难留住的情况。

六、下一步改进措施

（一）加强预算管理

一是提高预算执行率。区卫健局应根据业务开展情况合理制定预算资金支出计划，在合法合规的前提下加快预算执行，连续两年未执行的结转资金应根据《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔2015〕8号）规定作为结余资金收回财政统筹管理。二是完整编制预算。编制年初预算时应根据年度实施计划，将可合理预计资金纳入预算编制范围，根据《预算法》第三十八条的要求，将上级提前下达的转移支付预计数编入部门预算，进一步提高预算编制的准确性、完整性。

（二）规范内控管理

1. 完善内控制度

区卫健局应根据相关政策要求，参照上级资金管理办法，结合地方实际，建立健全各类专项资金管理办法，进一步明确资金使用范围、分配方法和管控程序等内容，为资金管理提供制度指引与约束。

2. 严格财务管理

一是严格落实会计监督。单位各项支出应经财务审核签字，落实发挥财务监督管理作用。二是落实监督审批程序。大额支出应严格落实集体决策，并将会议纪要作为费用报销的必要凭据，前述审批不到位的应补充完善。

2. 规范扶助对象档案管理

计划生育手术并发症扶助对象应根据规范要求完善档案资料，完整反映申请、核查、审批的补助过程，保证档案信息规范完整。

4. 加强基药制度补助工作

基本药物制度补助应严格按照年度绩效考核结果为依据，进一步加大奖惩力度，突出“区分优劣、奖优罚劣”的绩效导向，引导提升基层卫生机构服务水平。

5. 规范招标采购程序

严格落实政府采购管理要求，规范开展业务委托选取程序，达到限额标准以上的应通过公开招标等方式择优选取承揽单位，未达到限额标准的应实施政府采购电子卖场程序。

6. 完善资产管理。一是清收历史债权。逐项清理核实相关历史债权性质和形成缘由，甄别情况，分清责任，核对清收，无法收回的应完善资料，按程序核销。二是落实管控程序。定期盘点单位资产，完整反映资产存放地点、使用人和具体的明细数量，保证资产安全完整。三是消除账实不符。按规定完善车辆划拨、处置等手续，按程序清理核销，保证资产账实一致。

（三）提高产出效益

1. 加强居民健康档案管理。区卫健局应进一步加强基层医疗卫生机构居民健康档案工作的监管和业务指导，以基本公共卫生服务绩效考核为抓手，督促提升居民健康档案建档率。压实基层医疗卫生机构工作责任，将医疗门诊服务与居民健康档案建立维护工作相结合，动态更新完善档案信息，提高居民健康档案质量。

2. 提升基本公卫服务效益。一是积极推进医防融合。根据《湖南省“十四五”医疗卫生服务体系规划》，创新工作措施，逐步实现基本公共卫生服务和基本医疗服务相衔接，积极组织专业培训，着力提升个性化健康指导业务水平。二是加强政策宣传。进一步扩宽宣传渠道，扩大宣传覆盖面，将公共卫生服务政策宣传与民众生活与关注热点相结合，提升民众关注度和知晓率。

3. 提升基层医护质量。区卫健局应加大基层医疗卫生机构人才引进和培养的支持力度，逐步改善专业人员不足和老龄化严重的现状。加大医护业务考核监管力度，落实考核奖惩，督促提升医护质量。各基层医疗卫生机构应严格落实诊断处方复核点评工作，防范医疗缺陷和事故。

附件：1. 2022年度部门整体预算收支执行情况表

2. 2022年度部门整体预算执行明细表

3. 2022年度部门整体支出绩效评价基础数据表

4. 部门整体支出绩效目标完成情况表

5. 部门整体支出绩效评价指标体系

6. 调查问卷汇总表（计生家庭奖扶特扶对象）

7. 调查问卷汇总表（社会公众）

恒信弘正会计师事务所有限责任公司常德分所

2023年11月29日

1.2附件1-5.xlsx

1.3附件6-7.docx